首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社保打来医疗款的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师好:补缴上年医疗保险的差额会计分录怎么做？
你好 去年是没有计提的话 你今年计提 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
76楼
2023-01-03 17:02:58
全部回复
上官飞燕：回复meizi老师 帐套里没有以前年度损益调整怎么办？
2023-01-03 17:24:57
meizi老师：回复上官飞燕你好 用未分配利润科目直接做
2023-01-03 17:46:39
上官飞燕：回复meizi老师 怎么有的会计说小企业会计制度不追溯往年，发生时直接按当年的做账，这种说法对吗？
2023-01-03 18:07:25
meizi老师：回复上官飞燕你好 如果你金额小的话 最好不去做 走这个科目会影响你报表之间的勾稽关系的
2023-01-03 18:25:58
上官飞燕：回复meizi老师 600元，不走以前年度损益调整可以吗？
2023-01-03 18:43:44
meizi老师：回复上官飞燕可以的 你走了到时会有报表之间有这个差异 小额的话直接走把
2023-01-03 19:08:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快梦 发表的提问：
公司为企业管理层员工购买的补充医疗保险，如何记账？借：管理费用-社会保险-补充医疗保险 贷：应付职工薪酬-社会保险费-补充医疗保险 这样做对吗
这个直接做贷银行就可以，不用做应付职工薪酬-社会保险费-补充医疗保险
77楼
2023-01-04 16:26:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旋律 发表的提问：
社保为什么只能打印医疗，养老，？其余打印不了
你好交费的明细都可以打印的 有什么提示的吗 可以给社保局打电话问下
78楼
2023-01-04 16:32:44
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 下雨天更安静 发表的提问：
老师我们是小微企业，社保享受养老、失业、工伤三项保险企业部分免征，然后我不明白的地方就是我6月社保扣款的 生育保险、医疗保险应缴合计是414.22元，扣除个人医疗承担部分114.14元，剩余的300.08元是医疗部分还是医疗加生育部分，然后我不明白这个金额是怎么算出来的，麻烦您帮我解答一下，谢谢
您好，是医疗和生育的合计金额的
79楼
2023-01-04 16:39:32
全部回复
下雨天更安静：回复文老师 那请问这个金额是怎么算出来的，我是北京企业
2023-01-04 17:36:52
文老师：回复下雨天更安静你们申报的基数是多少，还有具体个人和单位的扣缴比例您知道吗
2023-01-04 17:49:51
下雨天更安静：回复文老师 医疗基数是5557元，个人比例是2%+3，单位比例是10%
2023-01-04 18:01:09
文老师：回复下雨天更安静根据您的具体明细，414.22，是个人111.14，单位是272.29（按5%计算的），还有27.79是大病互助（单位），3是大病互助（个人）不包含生育的，是不是生育也是减免的了
2023-01-04 18:21:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，我们公司收到社保局转来的生育保险分录应该怎么做，生育津贴不用返给员工，生育医疗要返给员工
不给员工做借银行 贷营业外收入，给员工做借银行 贷其他应付款支付做借其他应付款 贷银行
80楼
2023-01-04 16:59:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 聪明的飞机 发表的提问：
公司购买医疗保险的启动金会计分录该如何写？
你好，票据写的是什么。
81楼
2023-01-05 16:38:17
全部回复
月月老师：回复聪明的飞机你好，可以 借：管理费用—社会保险 贷：银行存款
2023-01-05 16:54:42
聪明的飞机：回复月月老师 只给了一张表，没有票据
2023-01-05 17:06:00
月月老师：回复聪明的飞机你好，这张表有章吗
2023-01-05 17:25:34
聪明的飞机：回复月月老师 盖着医疗保险管理局的章，写着上缴医疗保险启动金
2023-01-05 17:52:37
月月老师：回复聪明的飞机你好，可以的，计入管理费用。
2023-01-05 18:03:34
聪明的飞机：回复月月老师 谢谢
2023-01-05 18:22:16
月月老师：回复聪明的飞机不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-05 18:37:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 发表的提问：
老师，7月份因社保基数调整，社保局当月没有扣医保（医疗和大病补充医保），比如应交（单位部分）1021.83，实交683.93，应交（个人部分）423.38，实交341.96，计提的时候按应交还是实交来计提社保呢？
你好，按照实际缴纳的来。
82楼
2023-01-05 16:47:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
社保里面有个大额医疗，这个数怎么做分录
1、 借：管理费用——医疗保险 贷：应付职工薪酬——医疗保险 2、借：应付职工薪酬——医疗保险 贷：银行存款
83楼
2023-01-05 16:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Zeng 发表的提问：
老师，我们购买的社保，五险里面有两个医疗保险组成的，一个是综合医疗，一个是补充医疗，那这个工商年报基本医疗保险要加起来吗
是的。这个工商年报基本医疗保险要加起来的
84楼
2023-01-06 16:00:27
全部回复
Zeng：回复蒋飞老师 那就是基数总额红色字体相加，实际缴纳的就是蓝色字体相加就行吗，再12月之和
2023-01-06 16:31:46
蒋飞老师：回复Zeng算基本的就可以了，不用算补充的了
2023-01-06 16:46:44
Zeng：回复蒋飞老师 这个补充就是五险之一，我们的社保没有基本医疗保险，是另外一种，这也不用合计吗
2023-01-06 17:02:59
蒋飞老师：回复Zeng是的，你的理解很对
2023-01-06 17:30:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，社保医疗退回个补交的费用怎么入账分录？
当时个人补交的分录是怎么做的？
85楼
2023-01-06 16:13:00
全部回复
11876948484884：回复郭老师 借：管理费用-社保贷：银行存款这样是不是不正确？
2023-01-06 16:42:26
郭老师：回复11876948484884你好，这个是企业负担的，而且企业负担的也做得不对，没有通过应付职工薪酬。
2023-01-06 16:54:53
郭老师：回复11876948484884借其他应收款或者是其他应付款贷银行存款。
2023-01-06 17:11:24
11876948484884：回复郭老师 老师 交社保的正确分录怎么写？
2023-01-06 17:28:06
郭老师：回复11876948484884计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-06 17:38:48
小梁老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.04w
引用 @ K14613731659083 发表的提问：
请问计提医疗风险会计分录怎么做？医疗行业
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
86楼
2023-01-06 16:38:06
全部回复
小梁老师：回复K14613731659083亲爱的学员您好~ 计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金 支付时的分录是： 借：职业风险基金 贷：银行存款-**行 祝您生活愉快，期待您的评价~
2023-01-06 17:25:54
小梁老师：回复K14613731659083同学期待您的评价~
2023-01-06 17:47:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 平常的大门 发表的提问：
退回的社保费用，抵减了一半的医疗保险单位部分，分录怎么做
比如说退回１００，扣了５０借应付职工薪酬－社保费负数１００贷银行存款负数１００ 借应付职工薪酬－社保５０贷银行存款５０
87楼
2023-01-06 16:44:35
全部回复
平常的大门：回复朴老师 没有退回到银行，退回到了社保账户，抵减了以后的社保费用
2023-01-06 17:04:09
平常的大门：回复朴老师 医疗保险只免一半，剩下的一半钱，用返还的钱给抵了
2023-01-06 17:29:19
朴老师：回复平常的大门那你直接做其他货币资金
2023-01-06 17:56:03
平常的大门：回复朴老师 不是，我这个月医保应该交：单位290，个人100，疫情返还的钱把390直接给抵了，就不用交钱了，那单位部分的会计分录怎么做
2023-01-06 18:10:47
朴老师：回复平常的大门借应收贷应付职工薪酬－社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款－个人社保 贷应收 这样做，要先做一个退回社保的应收
2023-01-06 18:39:40
平常的大门：回复朴老师 老师还是不太明白，就是医疗保险退回了700，但没有退回到银行，退到了社保账户，我这个月医保单位交290，个人交100，然后直接给抵减了390，一分都没交，单位和个人的会计分录怎么做
2023-01-06 19:07:42
平常的大门：回复朴老师 退回的700元我已经做了红字冲回
2023-01-06 19:32:00
朴老师：回复平常的大门你退到了社保账户可以做成其他货币资金-社保户，或者是直接做成应收，不做社保户的账，就是我上面的两种方法，借应收贷应付职工薪酬－社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款－个人社保 贷应收
2023-01-06 19:57:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，你好我想问一下，就是医疗系统升级，上个月没交医疗，那社保计提和缴纳如何做分录呢？
你好！医疗保险后续还是要补交这个月的，按正常分录做就可以，只是没有缴纳有余额
88楼
2023-01-06 16:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 夜空。流星 发表的提问：
老师好，我们是医疗行业的，我现在收到社会保险基金管理中心的款，应该怎么做分录？谢谢
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
89楼
2023-01-08 18:51:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
社保里的医疗保险和农村医疗保险有什么区别
你好，医疗保险分为三部分 一部分是农村的 一部分是企业职工的那种 还有一种是城镇医疗保险 农村医保一般交的金额比较少100、200/300/400/500 可以由集体%2B个人%2B政府三部分组成 企业的是单位和个人和国家三部分
90楼
2023-01-08 19:03:43
全部回复
温柔的坚持：回复赵海龙老师 城镇医疗保险缴费的多吗
2023-01-08 19:23:37
温柔的坚持：回复赵海龙老师 这三种医疗保险有什么区别，如果我缴纳社保就不用缴纳农村医疗保险了是吗，农村户口就缴纳农村医疗保险
2023-01-08 19:51:53
赵海龙老师：回复温柔的坚持如果我缴纳社保就不用缴纳农村医疗保险了是吗，农村户口就缴纳农村医疗保险 缴纳社保就不用缴纳农村的了 农村和城镇的都是基本保障，缴费都比较低，报销的也少
2023-01-08 20:10:05
温柔的坚持：回复赵海龙老师 老师，社保里的养老保险失业保险生育保险等都是交了以后可以累计用到的是吗？农村医疗保险是每年交只管这一年是吗？以前交的有用吗
2023-01-08 20:34:56
赵海龙老师：回复温柔的坚持社保里的养老保险失业保险生育保险等都是交了以后可以累计用到的是吗？ 是的 农村医疗保险是每年交只管这一年是吗？以前交的有用吗 农村的以前没用完是可以累积的，从今年开始没用完好像就过期了。这个没有多关注过，也是家里人说的
2023-01-08 21:02:36
温柔的坚持：回复赵海龙老师 奥，嗯，我们是农村户口，以前都交农村医疗保险，但如果现在买社保，以前估计是不是也都白交了
2023-01-08 21:18:30
赵海龙老师：回复温柔的坚持不白交的，以前交的会通知退给你的，。你可以问一下你们村的会计
2023-01-08 21:31:26
温柔的坚持：回复赵海龙老师 好的，谢谢老师，还有我们村说让我们去办社保卡，说农村医疗保险用这个社保卡去报销，可我们现在都没有交社保
2023-01-08 21:45:54
赵海龙老师：回复温柔的坚持现在如果没有交社保的话，就是享受农村医疗保险。
2023-01-08 22:10:02
赵海龙老师：回复温柔的坚持给我评价一下同学
2023-01-08 22:23:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料