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完善生物资产会计准则研究
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小伍 发表的提问：
你好，我就是想问下小企业会计准则财报要怎么填写资产负债表
你根据小企业会计准则的项目填写就可以了，不会的截图问
151楼
2023-02-10 15:50:59
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小伍：回复吴少琴老师 比如说这个季度我收入30000元，然后货币资金那项怎么填，是填30000进去还是填减去成本和人员工资的数额进去？
2023-02-10 16:24:07
吴少琴老师：回复小伍货币资金填你的银行存款和库存现金，和收入没关系
2023-02-10 16:46:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 回眸一笑(美羊羊) 发表的提问：
老师好，我单位属于是小企业会计准则，平时没有设预付款，现在资产负债表中出现应付账款负数，现在要做年报，需要调整到预付款吗？还是就让它负数呈现在报表中。谢谢您
同学你好 对的 资产负债表里往来不能是负数
152楼
2023-02-12 17:16:13
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回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 那年初在调整回来就行了对吗？老师
2023-02-12 17:36:20
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 请问老师我该如何做凭证？我应付账款是负10万
2023-02-12 17:56:27
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 只是资产负债表调整 账上不用调整的 所以也不用做分录啥的
2023-02-12 18:22:09
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好的老师，再请教一下，直接在资产负债表的预付账款处填写10万就行了对吧？谢谢老师
2023-02-12 18:44:11
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 对的 这样就可以的
2023-02-12 19:00:03
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好嘞，谢谢老师
2023-02-12 19:19:50
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-02-12 19:40:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 阳光 发表的提问：
商贸企业，填写年报表的时候需要注意哪些事项呢？我们是适用执行小企业会计准则的企业。资产负债表按第12期的金额填写对吧，利润表按本年期末余额填写是吗？然后我们在一月的时候对软件的报表进行了调整，导致12月自动生成的数据发生了改变，那么是不是该按后面正确的数据填写呢，还是按12月申报上去的报表数据填写。
你好，资产负债表期末按12月末填写，期初按1月初填写，利润表按本年累计额填写。按12月申报数据填写。
153楼
2023-02-12 17:23:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则季度资产负债表期末余额填当季度的期末余额。还是填1到9月的
小企业会计准则季度资产负债表期末余额填当季度的期末余额
154楼
2023-02-12 17:33:00
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微信用户：回复文文老师 现在是7_9月的季度申报。就填7_9月的季度期末余额吗
2023-02-12 17:45:25
文文老师：回复微信用户是，就填7_9月的季度期末余额
2023-02-12 18:01:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 十月 发表的提问：
本年利润该填写到资产负债表哪个科目中呢，小企业会计准则
你好在未分配利润里面的。
155楼
2023-02-13 14:55:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘逸的龙猫 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的一般生产企业，2019年7月的电费发票因开票单位名称错误退还电力局，但电力局不同意重开。造成双方对账差异。现我公司准备调平此账，与电力局一致。请问如何进行账务处理？
你好这个不同意 重新开，你这个最好是沟通下，说不重新开去税局举报对方，看对方咋说，实在你们不打算补发票回来那这个做借管理费用电费，贷xx 汇算清缴纳税调增，
156楼
2023-02-13 15:14:14
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飘逸的龙猫：回复maize老师 可以进营业外支出吗
2023-02-13 15:42:38
飘逸的龙猫：回复maize老师 借：营业外支出  贷：预付账款
2023-02-13 16:11:42
maize老师：回复飘逸的龙猫你想方便后续汇算清缴可以挂营业外支出
2023-02-13 16:38:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
甲公司为研制新产品、新技术发生研发支出共计1 000万元，其中资本化形成无形资产的为600万元。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销。甲公司2016年1月开始对该无形资产进行摊销。假定税法和会计均规定该无形资产按10年摊销。则2016年末产生的暂时性差异为（ ）。 这是高级财务会计里面的
无形资产账面价值=600-60=540(万元)， 计税基础=600×150%-60=840(万元)。 资产账面价值540万元小于资产计税基础840万元， 产生可抵扣暂时性差异300万元。
157楼
2023-02-13 15:24:20
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热情的小熊猫：回复暖暖老师 老师，怎么区分那三个差异呢？
2023-02-13 15:52:48
暖暖老师：回复热情的小熊猫这个也是就题目轮题目 不能这样单纯的说
2023-02-13 16:22:46
热情的小熊猫：回复暖暖老师 暂时性差异 永久性差异 时间性差异一直搞不懂
2023-02-13 16:45:23
暖暖老师：回复热情的小熊猫看概念，所得税这里就是很抽象难懂
2023-02-13 16:55:36
热情的小熊猫：回复暖暖老师 关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。 E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用 D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异 B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
2023-02-13 17:23:17
热情的小熊猫：回复暖暖老师 老师这题怎么选呢
2023-02-13 17:49:51
暖暖老师：回复热情的小熊猫B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
2023-02-13 18:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
我司是适用小企业会计准则，政府有两笔资金投入我司，一笔是科研经费，一笔是运营补贴，这两笔款分别入什么科目？
你好，补贴计入营业外收入 科研经费也是补助性质，还是构成了投资
158楼
2023-02-13 15:44:58
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紫梦：回复邹老师 算是补助性质，合同签的是“项目合作”，我问过同行是入“专项应付款”科目，我是打算科研经费入专项应付款，运营补贴入递延收益，但是专项应付款与递延收益可以同时使用吗？
2023-02-13 16:11:23
邹老师：回复紫梦你好，有专门用途的计入专项应付款，然后随着使用转为营业外收入
2023-02-13 16:35:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
税局备案企业会计准则，金蝶系统可以用小企业会计准则吗，还是用新会计准则2006？2019新会计准则研发费用是独立于管理费用的，我们2021年1-10月研发费用是管理费用的二级科目，现在需要新建账套。
同学你好 小规模可以用小企业会计准则
159楼
2023-02-14 15:09:50
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时尚的大船：回复朴老师 是一般纳人，我们现在启用新账套版本和在税局备案的是不是需要一样
2023-02-14 15:21:18
朴老师：回复时尚的大船对的 这个最好是一样的
2023-02-14 15:45:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，我是双非一本的会计专业女生，想知道我现在有考研的必要吗，研究生学历对我们这行帮助大吗，很纠结是准备cpa还是准备考研，老师能给一些建议吗
你看好i，就看你的方向了，如果你喜欢科研，可以考研，如果是向工作的的话，CPA比研究生要好
160楼
2023-02-14 15:31:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 很小宁 发表的提问：
小企业会计准则资产负债表填表说明有吗？
你好，可以下载中心搜索一下哦
161楼
2023-02-14 15:57:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
老师，2019年年末新开公司，12月份开发票28495.58元，小企业会计准则年报，资产负债表是零申报吗？
12月份开发票28495.58元，利润表会有数据，资产负债表也会有数据了
162楼
2023-02-14 16:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
163楼
2023-02-15 15:20:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
公司前一个月申报了一个1000万的销售公司，目前还没有经营。从业人数5人，现在在网上做小企业会计准则企业的资产负债表，怎么填
你好。同学。 资产负债表里面有很多项目。你需要根据你经营发生的金额填入资产负债表。 你具体 填写到哪个项目有问题时再联系我
164楼
2023-02-15 15:29:57
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答疑佘老师：回复陈诗晗老师 目前我们公司只是一个刚成立的销售公司，没有流动资金，没有工资开支，只有跑业务的差旅费和运营费用。可不可以全部填零啊？
2023-02-15 16:13:24
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这些费用都是私人垫付
2023-02-15 16:38:25
陈诗晗老师：回复答疑佘老师不能的。已经发生的费用，比如发生了10万，那么在未分配利润里面填写-10，垫付的，那么在其他应付款里填写10
2023-02-15 17:03:01
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 能不能这个月的资产负债表申报全部为零啊，那些费用可以做在下个月不，费用很少，还没开始整理
2023-02-15 17:17:36
陈诗晗老师：回复答疑佘老师可以。下月填写。开张几个月延后正常情况 。
2023-02-15 17:32:40
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 我做好了，您帮我看看这样做可以吗？货币资金1万元，存货5万元，短期借款5万元，应付职工1600元，其他应付款8400元。
2023-02-15 17:45:19
陈诗晗老师：回复答疑佘老师你好。同学。可以的，资产=负债+所有者权益。
2023-02-15 18:05:55
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，收到专项科研经费60万，该怎么做账呢？
收到时： 借：银行存款 贷：营业外收入 支出时： 不满足资本化 借：研发支出-费用化支出 贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等 满足资本化 借：研发支出-资本化支出 贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等
165楼
2023-02-15 15:46:09
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