企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销

你好，记入研发支出-费用化支出-折旧

您好，直接做之前分录的相反分录即可

你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 

不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。

借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。

您好，可以设置二级明细的

用生产成本吧

研发支出为一级科目，费用化支出为二级科目、工资、福利费、差旅费、折旧、材料费、水电费、办公费、通讯费、检验费、审批费、专利费、研究费、技术服务费、其它费用等明细科目为三级科目。 便于税务加计扣除计算设以下明细科目： (一)新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。 (二)从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 (三)在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。 (四)专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。 (五)专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 (六)专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。 (七)勘探开发技术的现场试验费。 (八)研发成果的论证、评审、验收费用。 研发支出科目，为费用类科目，借方登记实际发生的研发支出，贷方登记转为无形资产和管理费用的金额，借方余额反映企业正在进行的研究开发项目中满足资本化条件的支出，按照研发项目，分为“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算。

您好，肯定是填报的时候出现了错误了。你要看下报表了

资产负债表是时点数 就是三月末的金额