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完善生物资产会计准则研究
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户az86f4 发表的提问：
项研发活动完成了研究阶段，从2019年1月1日开始进入开发阶段。2019 年发生开发支出300 0000 元，假定符合《企业会计准则第6号无形资产》 规定的开发支出资本化的条件，取得的增值税专用发票上注明的增值税率为6%，税额为18 000元。 2019年6月30日，该项研发活动结束，最终开发出项非专利技术。
同学你好 借，研发支出一资本化支出300000 借，应交税费一应增一进项18000 贷，银行存款318000 借，无形资产300000 贷，研发支出一资本化支出300000
106楼
2023-01-27 17:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，资产不计提资产减值准备么
是的，没有资产减值损失科目
107楼
2023-01-28 15:26:07
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小美美眉＊～＊：回复郭老师 折旧还是有的是吧
2023-01-28 15:46:26
郭老师：回复小美美眉＊～＊是的，有折旧的
2023-01-28 16:09:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Jedi 发表的提问：
老师，我们请软件公司的人帮我们开发软件，先支付了3万的费用，我们执行小企业会计准则，这个也要先归集到研发支出-费用化支出和资本化支出，最后转到无形资产吗
是，要先归集到研发支出-费用化支出和资本化支出，最后转到无形资产
108楼
2023-01-28 15:46:29
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Jedi：回复文文老师 这个不区分小企业准则和企业准则是吧
2023-01-28 16:10:10
文文老师：回复Jedi不区分小企业准则和企业准则
2023-01-28 16:22:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
109楼
2023-01-28 15:54:13
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-01-28 16:07:39
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-01-28 16:26:02
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-01-28 16:37:58
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-01-28 16:53:43
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-01-28 17:13:43
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-01-28 17:32:28
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-01-28 18:01:17
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-01-28 18:25:10
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-01-28 18:43:58
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-01-28 18:57:09
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-01-28 19:24:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 猛 哥 发表的提问：
我司是研究艾滋病治疗药物的企业，若接收个人、其他企业或社会团体（包括慈善机构）的无偿资金捐赠，是否需要缴纳所得税？谢谢
接收个人、其他企业或社会团体（包括慈善机构）的无偿资金捐赠，需要缴纳所得税
110楼
2023-01-28 16:14:58
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猛 哥：回复文文老师 对于我们高新企业，捐赠款项用于研发资金，有没有优惠政策？
2023-01-28 16:39:42
文文老师：回复猛 哥研发费用有加计扣除优惠，但这与捐赠要交企业所得税是二回事
2023-01-28 17:03:12
猛 哥：回复文文老师 高新企业可以自认证当年连续3年，按15%缴纳所得税，是吗？
2023-01-28 17:21:07
文文老师：回复猛 哥高新企业可以自认证当年开始享受15%优惠，这个期限是长期的
2023-01-28 17:38:00
猛 哥：回复文文老师 收到，谢谢！
2023-01-28 18:02:34
文文老师：回复猛 哥不用谢，有帮到你就好
2023-01-28 18:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，有两个问题需要问一下，第一：就是电动车、摩托车、三轮车这个农用机械用的。这类固定资产的类别，该怎么分了，企业的直接就是放在农用机械类。还是说固定资产只能按会计准则分的那几大类来
你好，会计核算可以根据自己的类别来划分，汇算清缴会根据用途填写在相关行次的
111楼
2023-01-29 15:54:31
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
112楼
2023-01-29 16:05:05
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2023-01-29 16:32:47
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2023-01-29 16:49:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
113楼
2023-01-29 16:12:00
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-01-29 16:25:22
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-01-29 16:46:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淘兜兜 发表的提问：
老师，前任会计把生产成本当做劳务成本使用的，我们是软件行业，产生项目人工费用，借的是生产成本，我发现我们有几笔成本在去年的时候没有确认成本，只确认了收入，项目已经结束了，现在我想把生产成本里面有关这个项目的成本确认了，没有收入可以直接确认成本吗，我们是小企业会计准则
 你好 ； 你们本期没有收入； 不做成本的； 你挂劳务成本去  ；  而不是做生产成本哈   
114楼
2023-01-30 15:36:11
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淘兜兜：回复meizi老师 但是，这个项目已经结项了，挂到劳务成本的话，后期怎么处理呢
2023-01-30 15:50:25
meizi老师：回复淘兜兜 你好；  你转劳务成本转主营业务成本    
2023-01-30 16:12:56
淘兜兜：回复meizi老师 老师，主要是这个项目是去年结项的，今年我接手查账的时候才发现，这个可以这么直接结转吗
2023-01-30 16:39:17
meizi老师：回复淘兜兜 你好 ；  是的。 补做了。 跨年的损益科目走以前年度损益调整；   你之前挂的那个科目的余额 
2023-01-30 16:59:18
淘兜兜：回复meizi老师 老师，你的意思是让我这么做吗 借 劳务成本 贷生产成本 借 利润分配-未分配利润 贷劳务成本，那我后期税务局申报财报的时候需要调整吗，我看说调整期初数，那我去年的财报也要调整期末数吗，我对这个调整期初数不太懂
2023-01-30 17:22:18
meizi老师：回复淘兜兜 你好 ；         是的。  就是这样做 2；   报表到时勾稽会影响平衡； 你要调整下期初   
2023-01-30 17:42:39
淘兜兜：回复meizi老师 税务局系统里面的去年的年报还需要更改吗
2023-01-30 18:03:39
meizi老师：回复淘兜兜 你好； 可以改； 去大厅改； 一般系统改不了的  
2023-01-30 18:28:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，物业管理公司选择哪个会计准则。小企业会计准则还是企业会计准则，小规模纳税
你好，物业管理公司选择哪个会计准则。可以选小企业会计准则
115楼
2023-01-30 15:49:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 等待 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则在研发费用这个科目有什么区别？
你好，没有区别，一样的科目名称和使用范围
116楼
2023-01-30 16:11:58
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等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？
2023-01-30 16:41:56
徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类
2023-01-30 17:01:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业在无形资产研究阶段发生的职工薪酬，应计入哪个ke
借；研发支出-费用化支出 贷；应付职工薪酬
117楼
2023-01-31 15:28:58
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无语的白云 发表的提问：
结转新产品研究阶段发生的费用化支出怎么写会计分录
借：管理费用 贷研发支出(费用化支出)
118楼
2023-01-31 15:45:46
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张嫣瑕 发表的提问：
公司是危险品运输企业，按规定得计提“安全生产费”公司用的是小企业会计准则，计提时会计凭证及使用时会计凭证应该怎么做？
建议借管理费用 贷专项储备 使用时借专项储备 贷银行存款
119楼
2023-01-31 16:08:59
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张嫣瑕：回复方老师 谢谢老师，专项储备 是放在所有者权益下的科目吗？所得税汇缴清算时是否要调整提了但没用的安全生产费呢
2023-01-31 16:29:24
方老师：回复张嫣瑕是的，放所有者权益下，年底未发生的汇算清缴时要调增。
2023-01-31 16:53:25
张嫣瑕：回复方老师 小企业会计准则下没有专项储备这个科目且税务申报系统里也没有这个科目该怎么办
2023-01-31 17:04:24
方老师：回复张嫣瑕在会计报表列报方面，《企业会计准则解释第3号》规定将“专项储备”科目期末余额在所有者权益类项下单列项目反映(“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映)。
2023-01-31 17:16:20
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ jossonli 发表的提问：
研究阶段研发部门固定资产折旧如何计算
你好！按研发部门使用的固定资产正常折旧即可
120楼
2023-02-01 15:13:31
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