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以前年度的会计红字更正法
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 群 发表的提问：
16年提的费用可以用17年的票来抵捌吧用以前年度损益调整这科目@会计学堂-怎么操作呢
如果是16年的费用，17取得发票是可以的。
166楼
2023-02-15 15:56:59
全部回复
群：回复方老师 @方老师：那分录怎么做
2023-02-15 16:34:27
方老师：回复群如果上年已记入了费用，直接把发票做为附件附在后面就可以。
2023-02-15 16:57:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
167楼
2023-02-16 14:47:51
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
168楼
2023-02-16 15:04:34
全部回复
雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-02-16 15:35:02
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-02-16 16:00:53
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-02-16 16:23:51
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-02-16 16:41:59
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-02-16 16:58:19
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-02-16 17:26:29
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-02-16 17:46:18
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-02-16 18:07:59
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-02-16 18:28:46
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-02-16 18:58:17
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-02-16 19:14:58
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-02-16 19:36:55
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-02-16 20:02:26
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 20:18:10
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-02-16 20:48:05
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-02-16 21:01:47
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-02-16 21:29:09
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-02-16 21:47:38
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-02-16 22:07:24
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-02-16 22:28:10
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-02-16 22:55:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lori点 发表的提问：
老师好，我想调整一下期初数据，但是账套里面的会计科目，没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
这个调利润分配未分配利润下面
169楼
2023-02-16 15:30:09
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Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？
2023-02-16 16:01:57
maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润
2023-02-16 16:25:38
Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师
2023-02-16 16:51:02
Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？
2023-02-16 17:16:50
maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面
2023-02-16 17:40:25
Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？
2023-02-16 18:09:32
maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，
2023-02-16 18:32:42
Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢
2023-02-16 18:44:46
maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了
2023-02-16 19:03:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
170楼
2023-02-16 15:38:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一缕微风 发表的提问：
请问一下以前年度损益调整应该加在哪类会计科目下
你好同学这个是损益里的但是要转入未分配利润所以不在利润表里列示
171楼
2023-02-19 16:11:09
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如果2017年费用少登账330元，2018年红字更正加330元办公费。那还需要加一笔分录，借本年利润 330 贷以前年度损益调整330 吗
你好，是借以前年度损益调整 贷库存现金
172楼
2023-02-19 16:25:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 一洁 发表的提问：
你好，老师，请问跨年红冲发票，今年怎么入账，直接冲销当月收入吗，还是得用以前年度损益调整，调到去年？
同学你好 是什么会计准则
173楼
2023-02-19 16:51:55
全部回复
一洁：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-19 17:08:53
朴老师：回复一洁同学你好 那就直接 借利润分配未分配利润 贷应收账款
2023-02-19 17:38:35
一洁：回复朴老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-02-19 17:48:53
朴老师：回复一洁同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 18:15:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
174楼
2023-02-19 17:19:34
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月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2023-02-19 17:43:23
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2023-02-19 17:58:44
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2023-02-19 18:21:31
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2023-02-19 18:42:05
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2023-02-19 19:03:47
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2023-02-19 19:24:44
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2023-02-19 19:35:06
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2023-02-19 19:48:28
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2023-02-19 20:00:12
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2023-02-19 20:30:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
以前年度损益调整属于什么科目？为什么查看了会计科目里面，没有找到这个科目呢
你用啥会计准则，小企业会计准则是没有这个科目
175楼
2023-02-19 17:36:00
全部回复
叮叮当：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢
2023-02-19 18:09:17
maize老师：回复叮叮当满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 18:26:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
176楼
2023-02-20 15:21:43
全部回复
1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2023-02-20 15:43:05
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2023-02-20 15:55:51
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2023-02-20 16:10:52
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2023-02-20 16:24:53
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2023-02-20 16:44:24
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2023-02-20 17:14:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
177楼
2023-02-20 15:27:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
新会计准则下没有以前年度损益调整了，多计提的费用走哪个科目合适？
可以使用利润分配--未分配利润科目代替。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
178楼
2023-02-20 15:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 雨帘 发表的提问：
老师，本月补提上月少计提的工会经费20元，需要做以前年度损益调整吗？
你好，本月补提上月少计提的工会经费20元，因为都是2020年，没有跨年，就直接通过管理费用核算，而不需要通过 以前年度损益调整科目核算的
179楼
2023-02-21 15:02:44
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
180楼
2023-02-21 15:08:55
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