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以前年度的会计红字更正法
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 果果 发表的提问：
冲销以前年度的会计科目，以前年度科目：借：主营业务成本 贷：应付账款 现取得实际成本后冲销原科目：红字，借：以前年度损益调整 贷：应付账款 做正常科目：以前年度损益调整 贷：应付账款 这样做对吗？
你好，这样做是正确的。
151楼
2023-02-12 17:33:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
152楼
2023-02-13 14:20:32
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610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-02-13 14:49:53
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-02-13 15:03:59
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-02-13 15:29:48
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-02-13 15:43:24
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-02-13 16:07:23
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-02-13 16:32:19
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-02-13 16:54:28
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-02-13 17:14:52
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-02-13 17:44:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
会计处理对不对，A员工8月之前在B单位上班，工资计提及发放均在B公司，9月在C公司上班，工资计提在C公司，但9月的工资B公司发放了，C公司并未发，这个工资B公司计入C公司的往来，这么处理对不对如果现在发放去年的工资，也是按上面情况处理吗？那什么情况下要调整以前年度损益，计提没发放吗？
同学，处理是对的，没有问题。 损益类科目才需要调整以前年度损益
153楼
2023-02-13 14:47:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悠悠的风 发表的提问：
老师，这个题不应该是红字更正法吗？
你好 结怅前账本有错的 凭证没有错可以画线更正
154楼
2023-02-13 15:11:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，发现2018年的保证金的科目挂错了，本来三级科目是保证金，挂到了公司员工的名下，今年想调整过来，需要通过以前年度损益调整科目吗？还是直接红字冲，然后写正确科目呢？我们单位是会计制度
不涉及损益的，直接红冲就可以。
155楼
2023-02-13 15:34:55
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 布丁 发表的提问：
房地产企业要更正申报企业所得税以前年度的2017-2020年，可以更正申报吗？会产生滞纳金吗？
以前年度的2017-2020年，可以更正申报，但是会产生滞纳金
156楼
2023-02-13 15:44:59
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布丁：回复家权老师 滞纳金是如何算的？
2023-02-13 16:11:02
家权老师：回复布丁从应交税金开始每天0.0005
2023-02-13 16:34:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
第10题怎么不是D为什么呢。红字更正法，补充登记法，划线更正法，的主要区别是什么？
你好，已经记入账簿了，
157楼
2023-02-14 15:36:40
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庄老师：回复祝世界和平划线更正法适用结账前，凭证没有错误，账薄产生数字或文字错误
2023-02-14 16:14:36
庄老师：回复祝世界和平红字更正法适用于记账凭证科目应借应贷错误，错金额大于记账凭证金额
2023-02-14 16:32:21
庄老师：回复祝世界和平补充登记，科目应借应贷符合没有错，正确的金额大于记账，用补充一张凭证登记
2023-02-14 16:53:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 独特的小甜瓜 发表的提问：
以前年度开具的发票，今年结算发现多开了，可以要求对方开具红字发票吗？
你好，可以开具红字发票的
158楼
2023-02-14 15:55:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
发现当年固定资产折旧计提年限少了，更正方法是不是用红字做一张凭证后在做一张正确年限的凭证
你好，可以这样处理的
159楼
2023-02-14 16:03:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
以前年度购进的保险费 这月车辆过户让我们填了红字信息单作废了 然后又给我们开了张新的蓝字 税局要我做进账转出对方的蓝字金额比红票要小，差额给我们返款
开了红字信息表需要进项转出的
160楼
2023-02-14 16:11:35
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青春年华：回复郭老师 我按小企业准则不需要调整以前年度损益吧?
2023-02-14 16:27:37
郭老师：回复青春年华利润分配科目代替
2023-02-14 16:55:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师，想问下2019年采购设备10000元，2020年结算工程9000元，结算价格减少1000元，销售方开具红字发票，并重新开具蓝字发票，我想问下老师，以前年度调整是10000元，还是调整1000元
你好，这个只要调整1000即可。
161楼
2023-02-14 16:23:59
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方丽老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 忧伤的小兔子 发表的提问：
如何判断是收付实现制还是权责发生制 红字更正法、补充更正法、划线更正法分别适合什么时候用
您好，权责发生制又称“应收应付制”。而收付实现制是与之相对应的，属于现收现付。比如企业七月份付六月份的工资，按权责发生制应该六月计提计入费用，七月支付，而收付实现制只需要在七月计入费用。
162楼
2023-02-15 14:47:35
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方丽老师：回复忧伤的小兔子划线更正法： 适用情况：在记账时或结账之前发现账簿记录中的数字或文字有错误，可以用划线更正法。 更正方法：先在错误的数字或文字上划一道红线表示注销，但必须保证原有的字迹清晰可认；然后在红线上端的空白处记入正确的数字或文字，并由经办人员在更正处加盖印章，以示负责。需要注意的是，对于错误的数字应将整笔数字划掉。
2023-02-15 15:25:38
方丽老师：回复忧伤的小兔子划线更正法： 适用情况：在记账时或结账之前发现账簿记录中的数字或文字有错误，可以用划线更正法。 更正方法：先在错误的数字或文字上划一道红线表示注销，但必须保证原有的字迹清晰可认；然后在红线上端的空白处记入正确的数字或文字，并由经办人员在更正处加盖印章，以示负责。需要注意的是，对于错误的数字应将整笔数字划掉。
2023-02-15 15:39:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，1 若是给法人分红不超5000，用不用交个税？ 2 分红的前提是不是企业已盈利并弥补完以前年度亏损了？
你好 1，只要有分红，就需要缴纳股息红利个人所得税 2，是的
163楼
2023-02-15 15:12:45
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会计学堂：回复邹老师 那我们从公户上已经转给法人十几万了，一直挂着其他应收款，而且还没有弥补完以前年度亏损，这种的需要怎么处理呢
2023-02-15 15:43:53
邹老师：回复会计学堂你好，没有弥补完之前亏损，不允许分红的 其他应收款挂账需要收回才是的
2023-02-15 15:57:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，我们以前用的是小会计会计准则，以前年度损益损益调整是在权益类 利润分配-以前年度损益调整，现在19年我们是企业会计准则，这个以前年度损益调整我是不是要放在损益类科目，改成一级科目 以前年度损益调整，这个我不知道怎么处理
你好 这个以前年度损益调整属于过渡科目 放损益类科目 不过现在属于一级科目
164楼
2023-02-15 15:25:43
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疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动
2023-02-15 15:58:49
答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了
2023-02-15 16:14:26
疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码
2023-02-15 16:33:43
答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的
2023-02-15 16:49:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
165楼
2023-02-15 15:33:04
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