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外贸企业出口退税会计处理
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
外贸企业进出口全部会计分录
可以参看百度有很详细的分录，还有例子。
286楼
2023-03-28 14:03:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
外贸企业出口口罩，只用于出口，购进的进货发票已经做了退税勾选。那么进项税的账务处理应该怎么做呢？
借库存商品进项贷银行存款。
287楼
2023-03-28 14:23:59
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兰酱：回复郭老师 这个只是购进环节吧，那出口后，怎么体现进项税这里需要退税呢
2023-03-28 14:49:06
郭老师：回复兰酱你好，退税和进项税率一样吗？一样的话，借其他应收款贷应交税费出口退税。
2023-03-28 15:00:37
兰酱：回复郭老师 有点糊涂，能讲一下从收到进货发票开始到最终收到退税，账务处理是怎样的吗
2023-03-28 15:21:13
郭老师：回复兰酱你先说，你的退税和进项率是一样的吗？
2023-03-28 15:32:42
兰酱：回复郭老师 是一样的，适用免退税
2023-03-28 15:51:22
郭老师：回复兰酱借库存商品进项贷银行存款， 然后确认收入，借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借其他应收款贷应交税费出口退税 借银行存款贷其他应收款。
2023-03-28 16:17:49
兰酱：回复郭老师 是第一笔中的进项后倒数第二笔的应交税费-出口退税抵消了吗？
2023-03-28 16:33:55
郭老师：回复兰酱你好是的，可以这么理解。
2023-03-28 16:48:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询一下外贸企业出口退税业务，出口退税信息填完带不出来退税额怎么回事？麻烦老师解答下谢谢
你勾选进项的时候是选择出口退税那个吧
288楼
2023-03-29 13:46:34
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 就报税的时候，填完出口退税申报明细数据之后，带不出来灰色部分的数量，金额，退税额
2023-03-29 14:24:13
朴老师：回复安详的小蝴蝶你勾选的时候怎么选择的
2023-03-29 14:49:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 绿地 发表的提问：
外贸企业进口货物（一般贸易进口时缴纳增值税的）再出口到出口加工区怎么退税？
您好，计算方法还是一样的，进口货物的不含税金额*退税率
289楼
2023-03-29 14:05:17
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绿地：回复文老师 增值税勾选平台里出口退税模块只能是增值税专用发票，我这海关缴款书要怎么弄？
2023-03-29 14:35:54
文老师：回复绿地是在电子税务局增值税海关完税证明里面申请提交比对的
2023-03-29 15:00:50
绿地：回复文老师 那勾选平台里是不能勾选抵扣是吗？电子税务局里是在哪里申请提交比对？
2023-03-29 15:18:21
文老师：回复绿地您找下海关完税证明模块
2023-03-29 15:32:22
绿地：回复文老师 那勾选平台里是不勾选抵扣吗？
2023-03-29 15:55:44
文老师：回复绿地是的，这是不可以勾选的
2023-03-29 16:06:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
多交的增值税返还 会计处理，一般商贸企业，不是进出口公司
次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
290楼
2023-03-29 14:23:59
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A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 我没见过应交税金科目，应缴税金与 应交税费科目有什么区别
2023-03-29 14:40:05
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师不一样的，我打错字了
2023-03-29 14:59:05
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师 您好， 我问了另一个会计老师 他说可以冲 应交税费-未交增值税，就是增值税多交 退回 收到的时候做账
2023-03-29 15:16:14
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师也可以，但是按做账流程应该是 应交税费应交增值税-已交增值税红字
2023-03-29 15:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
请问，一般纳税人进出口贸易企业，外贸全出口服装，服装退税率是多少？
这个需要去海关查询每一类商品的退税率是多少，这个是会变动的
291楼
2023-03-30 15:51:34
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碧菡：回复邹老师 一般情况下是多少？
2023-03-30 16:16:49
邹老师：回复碧菡很多，可能是17%，15%，13%等等 这个就是我说为什么要去查询的原因
2023-03-30 16:34:31
碧菡：回复邹老师 直接问海关还是怎么处理？
2023-03-30 16:46:18
碧菡：回复邹老师 直接问海关还是怎么处理？
2023-03-30 17:01:44
邹老师：回复碧菡通常是咨询海关，或者在海关网站查询当前该商品出口退税率是多少
2023-03-30 17:24:51
碧菡：回复邹老师 谢谢
2023-03-30 17:45:15
邹老师：回复碧菡不客气
2023-03-30 18:04:00
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的羽毛 发表的提问：
外贸出口退税企业，退税发票认证后怎么做分录？
你好，收到发票：借库存商品，应交税费-待抵扣进项税额，贷应付账款。申报退税：借其他应收款-出口退税，贷应交税费-待抵扣进项税额。不能抵扣的税额结转至成本。借主营业务成本，贷应交税费-待抵扣进项税额。
292楼
2023-03-30 16:00:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
外贸出口企业国内购货，可以不需要购货发票吗？没有购货发票外贸出口企业怎么退税呢？
您好，不可以的，没有购货发票，外贸出口企业没办法退税的。
293楼
2023-03-30 16:15:22
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繁 华：回复王雁鸣老师 王老师，那对方没有要求开票，是对方企业不要退税款了吗？对方能长期不要退税款的？
2023-03-30 16:30:45
王雁鸣老师：回复繁 华您好，是的，对方不可能长期不要退税款的，有可能 对方是免税，不退税了。
2023-03-30 16:56:43
繁 华：回复王雁鸣老师 老师，我们的产品是可以退税的，对方可以免税而不退税去操作吗？
2023-03-30 17:07:42
王雁鸣老师：回复繁 华您好，是的，最好与对方沟通，搞明白是怎么回事。
2023-03-30 17:33:21
繁 华：回复王雁鸣老师 哦，恩，谢谢老师
2023-03-30 17:48:18
王雁鸣老师：回复繁 华您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-30 18:13:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
出口退税，外贸企业，企业海关代码如何修改呢？
您好，您的意思您您的信息里面海关代码不正确是吗
294楼
2023-03-30 16:32:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
外贸企业出口业务适用免抵退吗？
生产型企业适用增值税“免抵退税”政策,外贸企业适用增值税免退税政策
295楼
2023-03-30 16:41:59
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刘玲：回复朴老师 外贸企业购买的产品对方也开给我们了进项税发票啊？这个进项税不可以抵扣吗?
2023-03-30 16:58:25
朴老师：回复刘玲外贸企业出口的不能抵扣
2023-03-30 17:13:14
刘玲：回复朴老师 生产企业的出口业务的进项税能抵扣吗?
2023-03-30 17:28:47
朴老师：回复刘玲不能的，如果内销了可以的
2023-03-30 17:53:26
刘玲：回复朴老师 生产企业出口不是适应免抵退吗? 这个抵字 就是进项税可以抵扣吧？
2023-03-30 18:22:21
朴老师：回复刘玲说的是内销的，或者是视同内销的
2023-03-30 18:38:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小谢 发表的提问：
外贸企业，无进出口权的小规模纳税人，委托代理出口公司出口货物，可以申请退税吗？
不能，只能由受托的代理公司申请退税
296楼
2023-04-02 16:23:03
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小谢：回复袁老师 那我需要做“免税申报”吗？
2023-04-02 16:55:03
袁老师：回复小谢可以
2023-04-02 17:05:49
小谢：回复袁老师 是必须要做，还是可以选择不做？
2023-04-02 17:33:40
袁老师：回复小谢选择吧
2023-04-02 17:46:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
外贸型企业出口退税的流程是咋样的
您好，是海关出口以后，在电子口岸里面查询到税务局的接收信息以后就可以办理出口退税的申报啦，这现在也需要在申报期内申报的，申报前需要准备的资料有出口发票，进货发票和报关单，这三份的品名，数量需要单位需要一致
297楼
2023-04-02 16:52:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Raymond Wang 发表的提问：
1、支付给专家的报酬费或劳务费如何核算。公司最近设立了院士工作站，需固定时间给相关聘请的院士支付劳务报酬，请问这类业务会计上应该如何处理？入账时没有发票会影响税前扣除吗？ 2、公司收到的出口退税金额如何会计处理？公司为出口企业，享受增值税免抵退政策，请问公司出口后应收海关的退税款应该如何核算，是计入营业外收入吗？ 非常感谢！
你好，同学。 这是作为你的劳务成本支出，根据工资表，代扣 个税处理。 出口退税是计入相关的营业外收入-减免税额。
298楼
2023-04-02 17:20:59
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蔡C老师
职称：注册会计师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
外贸企业出口一批货物中有两件货物的退税率为0，账务和税务申报怎么处理
您好！ 账务上，进项税额全额入成本； 税务上，正常申报出口退税，只是退税率为0。
299楼
2023-04-03 14:07:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 曼波 发表的提问：
生产型企业办理出口退税，进项票需要和出口的产品一一对应？外贸型企业有怎么样呢
你好，外贸型出口退税，需要进项与出口一一对应，生产型没办法对应呀
300楼
2023-04-03 14:14:58
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曼波：回复老江老师 如何确定企业是生产型企业，还是贸易型
2023-04-03 14:32:39
老江老师：回复曼波看营业执照的经营范围！如果是生产后销售的，就是生产型 ，如果买来，转手就卖的就是贸易型
2023-04-03 14:50:37
曼波：回复老江老师 营业执照上没有标识，具体要去那里查
2023-04-03 15:08:11
老江老师：回复曼波看业务实质呀，买回来就卖的，还是自己生产的，这个应该很清楚吧，
2023-04-03 15:26:41
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