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大公司里的会计分工很明确
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 格格吉祥 发表的提问：
老师好，请问总公司给分公司拨了一笔运营款，后期无需返还给总公司，那么总公司和分公司的会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好 总公司 借 长期股权投资 贷 银行存款 分公司 借 银行存款 贷 实收资本
226楼
2023-03-05 17:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，培训机构分公司汇给学费总公司的怎么做会计分录啊？
借；其他应付款 贷；银行存款
227楼
2023-03-06 13:33:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
总公司给分公司支付周转资金的会计分录
你好，是站在总公司角度还是分公司角度做分录？
228楼
2023-03-06 13:51:19
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€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要
2023-03-06 14:21:46
邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-03-06 14:38:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
分公司当初直接交的会费，没有经过总公司，现在退回总公司，总公司不退给分公司了，会计分录如何写
你好 借银行存款 贷管理费用-会费
229楼
2023-03-06 14:16:32
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哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗
2023-03-06 14:34:49
冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的
2023-03-06 15:02:16
哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢
2023-03-06 15:31:30
冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利
2023-03-06 15:43:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鲤鱼跳跳糖 发表的提问：
分公司与总公司并账，怎样做会计分录
你好，同学。 就是两公司作为一体处理就可以的。 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类 被并方 借 负债类 所有者权益类 贷 资产类
230楼
2023-03-06 14:41:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
你好，此问题已回答哦
231楼
2023-03-06 15:08:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 仁爱的白昼 发表的提问：
总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。
您好，分公司挂总公司往来。设置相同的科目。这样导出来的时候直接合并抵消
232楼
2023-03-07 14:32:06
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仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表
2023-03-07 14:51:53
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做
2023-03-07 15:20:42
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？
2023-03-07 15:37:18
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了
2023-03-07 15:48:10
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？
2023-03-07 16:08:36
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理
2023-03-07 16:22:59
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？
2023-03-07 16:45:33
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的
2023-03-07 17:06:16
仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-03-07 17:23:48
小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-03-07 17:44:25
仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。
2023-03-07 18:03:49
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快
2023-03-07 18:20:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
公司是做定制软件，规模不大，100多号人，出纳，会计都是我，没有办法也没有人给我计算准确的工时 ，无法很合理的确定每个项目所占用的工时，所以想来想去这样计算起来比较简单。比方说公司同时制作3个项目，完成A项目总工需要60个工时，B需要80个工时，C需要100个工时，那么我这么做分配率大家看看是否合理，A=60/（60+80+100）=0.25，如果全月项目员工总公司是40万，那么分摊到A项目的劳务成本=40*0.25=10万，这么计算是否合理呢，。
可以，按工时也是一种方法。成本只有合理，没有准确的说法。
233楼
2023-03-07 14:37:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
我司是软件开发行业，购买的机器设备是后期研发很多项目，折旧无法明确分摊要怎么计入呢
无法区分资本化和费用化支出的折旧都记在费用化支出里
234楼
2023-03-07 15:05:59
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MZ Chow：回复玲老师 费用化支出是直接放在二级科目吗？不再放到三级科目具体项目中？
2023-03-07 15:27:15
玲老师：回复MZ Chow借研发支出，费用化支出，折旧
2023-03-07 15:42:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
中小公司的会计是不是很忙，事很多？
您好！这个看情况了。一般来说都是比较闲的。呵呵
235楼
2023-03-08 14:13:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，我们现在还是手工账，如果会计做账凭证与现金账，日记账大部分核对不上，做的很乱，会计付法律责任吗？
你好 主要看产生了什么后果 才能判断责任 
236楼
2023-03-08 14:29:15
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WQY：回复玲老师 他的凭证与明细账是两张皮，我们可以起诉他吗？
2023-03-08 14:53:39
玲老师：回复WQY你好 起诉？有违法行为吗  ？看你的描述只能说是账不规范  
2023-03-08 15:19:20
WQY：回复玲老师 会计和大股东，也就是法人是亲戚，10年间账务一直由大股东把持，其他小股东没有见过一次账本，按照小股东的意思是会计帮助大股东做假账呢，有没有什么法律可以制裁那个会计。
2023-03-08 15:45:28
玲老师：回复WQY你好 你要找到会计有错的证据才能 你说的这些 可以找审计公司审计企业账 
2023-03-08 16:03:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司之前有大量的预收账款没有确认收入，对方不要求开发票，具体是怎么操作呢？账务确认收入那里，分录我会写，但是税盘里我要怎么处理呢？
借：预收账款 贷：主营业务收入 申报按无票收入申报
237楼
2023-03-08 14:44:38
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暗香疏影：回复佟老师 那我报税的时候，账务系统里的收入比税盘里的开票收入多了是吗？
2023-03-08 14:58:34
佟老师：回复暗香疏影对啊，税盘是你的开票收入，申报里包括无票和开票收入
2023-03-08 15:19:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xyz 发表的提问：
超市开在一个商场里面的，前期阶段，超市做大量的促销活动，低于正常零售价很多，商场对于这部分低价促销商品会按照差价50%给与补贴，现在超市找商场结算这部分差价的金额，金额很大有70多万，需要超市开发票。超市按照进项发票有的明细，开的明细，备注里的是促销补差，这样可以吗？
可以的
238楼
2023-03-08 15:05:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
上年累计数里面 期末未抵扣数，怎么会变成年初未抵扣数的本年累计数？很晕。这张表填的很混乱。有大侠赐教下么？
上年未抵扣，也就是说是留抵的，那下年就是在抵扣的合计数里了
239楼
2023-03-09 14:24:21
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小袁 发表的提问：
建筑公司可不可以不按完工百分比确认收入，就按开出的发票确认收入呢？因为往往都是都快完工了，款项才支付了很少一部分，如果按完工百分比确认收入开具发票的话，不但没收到钱，还要缴纳一大笔增值税和企业所得税
如果工期比较短，或者不是年末是可以的
240楼
2023-03-09 14:35:06
全部回复
小袁：回复老刘 马上年末了，怎么办
2023-03-09 15:05:05
老刘：回复小袁汇算清缴的时候可以考虑这个事。
2023-03-09 15:32:09
小袁：回复老刘 那意思是我们目前完工了近80%，但只拨了30%的款，那我就要再年底按80%开具发票确认收入啊？
2023-03-09 15:57:11
老刘：回复小袁季度都是预缴企业所得税。可以暂含开发票数确认收入。
2023-03-09 16:10:50
小袁：回复老刘 啊，那不现实啊，开出去那么多，又没收到钱，还得交税，那可不可以再汇算清缴前1、2、3、4月份开出去呢，这样的话，核算时间又是2019年了
2023-03-09 16:35:05
老刘：回复小袁你可以甲方沟通，暂时不开票。没收款不该开这么多的票
2023-03-09 17:03:42
小袁：回复老刘 嗯，那是没问题的，他们也只有在有钱拨给我们时才叫开票的
2023-03-09 17:31:25
老刘：回复小袁那这样就好办多了
2023-03-09 17:42:08
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