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大公司里的会计分工很明确
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Big girl? 发表的提问：
2018年初级称职不是变化很大嘛，还有会计电算化，课程里怎么没有
您好，请放心学堂会及时根据考纲要求，进行相关课程的录制，请您及时关注。
241楼
2023-03-09 15:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问：
公司有很多分公司，分公司之间每个月都会有贷垫个别几个其他分公司员工工资的情况，这是为什么呢
内部管理不规范，同时人员调动引起代垫
242楼
2023-03-12 16:23:48
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
请问老师，由于是销售公司，每个月流动性很大，并且月底才发上月工资，那请问我计提工资时该如何处理，没有一个准确的数字给我，而且每个月可能相差非常大
同学，你好，你可以整体次月2计提上月工资1月并进行发放，3月申报个税
243楼
2023-03-12 16:38:04
全部回复
努力型咸鱼：回复森林老师 例如10月份工资，我是11月底发的，我12月申报的个税。那我计提在11月，然后发放也做在11月？当月计提当月支付？
2023-03-12 17:03:25
森林老师：回复努力型咸鱼税务局认可的顺序就是10月工资，11月进行计提，并发放，12月申报个税，12月申报个税的时候，所属期写11月份。所以你2020年全年账上的工资就是201912-202011
2023-03-12 17:18:36
努力型咸鱼：回复森林老师 10月份工资，我是11月底发的，我12月申报的个税是我现在确定了的，然后我做账的时候有点迷糊，我计提在哪里
2023-03-12 17:47:08
森林老师：回复努力型咸鱼你10月工资就放到11月计提，然后月底再发就行
2023-03-12 17:59:41
努力型咸鱼：回复森林老师 好的，就是等于11月计提10月工资，11月发放
2023-03-12 18:22:52
森林老师：回复努力型咸鱼同学，你好，是的，这个是税务局认可的顺序
2023-03-12 18:34:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 桔子 发表的提问：
老师，实际上库存没有，但金蝶里显示很多，之前会计做库存时是按发票进货数量减销货数量这样做的，实际上很多工地进的是板材，工人加工成管子之后跟甲方结算的。这样导致消耗的板材库存都没有减，五六年下来，库存数量很大。现在我要怎么做？会计分录要怎么写
同学你好 这个做出库销售的不可以吗 减库存
244楼
2023-03-12 16:50:44
全部回复
桔子：回复朴老师 不太懂，怎么做会计分录呢
2023-03-12 17:19:53
朴老师：回复桔子同学你好之前做收入结转成本了吗
2023-03-12 17:34:19
桔子：回复朴老师 结转了，我看他每月都结转了
2023-03-12 17:44:19
朴老师：回复桔子同学你好 那为什么还有差额呢
2023-03-12 17:55:14
桔子：回复朴老师 他是直接按进货数量减销货数量，但进的是板材，加工成管子，不是有些会浪费掉么
2023-03-12 18:15:01
桔子：回复朴老师 浪费掉的从公司开业到现在都没有减。当然，有的工地是直接卖板材，不要我们加工，他们自己有加工队
2023-03-12 18:37:44
朴老师：回复桔子这个那应该领用计入生产成本之类的
2023-03-12 18:47:57
桔子：回复朴老师 我们是一家小公司，不是厂，是对方要多少货，我们从上家把货运过去，有些需要在他们工地（房产公司）加工，有些直接买板材。我们没有仓库，也没有自己的厂
2023-03-12 19:02:13
朴老师：回复桔子同学你好 意思是有损耗吗
2023-03-12 19:30:07
桔子：回复朴老师 对，这个词我觉得蛮好的
2023-03-12 19:58:52
桔子：回复朴老师 17年公司成立，到现在，库存有50多万 这50多万，我要怎么减
2023-03-12 20:15:42
朴老师：回复桔子同学你好 损耗的应该当时每月计入生产成本里呀
2023-03-12 20:36:47
桔子：回复朴老师 可是我们不是生产型企业，没有生产成本这个科目；第二，公司的账之前一直都是代账公司做的，今年5月份才拿回来
2023-03-12 20:47:20
桔子：回复朴老师 今年跟劳务公司签了合同，工人的工资从那里走，作为主营业务成本
2023-03-12 21:02:16
朴老师：回复桔子同学你好 那你直接计入待处理财产损溢
2023-03-12 21:30:39
桔子：回复朴老师 借：待处理财产损溢，贷：库存商品。然后，借：管理费用，贷：待处理财产损溢吗？
2023-03-12 21:52:05
桔子：回复朴老师 这个走管理费用是不是不合理，正常的损耗呀
2023-03-12 22:04:49
朴老师：回复桔子同学你好 这个你又不能计入成本 因为成本和收入是对应的
2023-03-12 22:18:37
桔子：回复朴老师 不知道，我怎么感觉走管理费用好像不合试。
2023-03-12 22:45:48
朴老师：回复桔子同学你好 只能按照管理费用
2023-03-12 23:00:12
桔子：回复朴老师 如果走管理费用，那进项发票要转出？可实际不是管理不善，是正常损耗
2023-03-12 23:21:04
桔子：回复朴老师 8月份刚好有一家要加工的工地，本月给他们开了71万（含税），按正常来说损耗的应该当时每月计入生产成本里，那记多少比较合理，有没有大概的比
2023-03-12 23:50:33
朴老师：回复桔子这个按照比例转出 计入管理费用的金额
2023-03-13 00:01:49
桔子：回复朴老师 不是说正常损耗每月记入成本里么？借：主营业务成本，贷：库存商品，；我先把8月正常损耗去掉，另外的再走处理财产损溢，和管理费用
2023-03-13 00:21:49
朴老师：回复桔子那你得每月计入一次的
2023-03-13 00:44:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
公司交的公积金，个人部分也是公司给交的，不从工资里扣，社保是从工资里扣的，计提和支付的时候会计分录分别怎么写？
直接借：管理费用--人工费，贷：应付职工薪酬--公积金，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
245楼
2023-03-12 16:55:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
246楼
2023-03-12 17:05:59
全部回复
球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2023-03-12 17:42:15
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2023-03-12 18:06:22
球：回复朴老师 那独立核算了？
2023-03-12 18:25:25
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2023-03-12 18:55:07
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2023-03-12 19:23:16
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2023-03-12 19:48:08
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2023-03-12 20:02:00
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2023-03-12 20:13:37
球：回复朴老师
2023-03-12 20:40:10
球：回复朴老师 这个是吗？
2023-03-12 21:05:22
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2023-03-12 21:27:26
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2023-03-12 21:48:26
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2023-03-12 22:02:52
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2023-03-12 22:22:14
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2023-03-12 22:34:00
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2023-03-12 22:50:33
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2023-03-12 23:12:42
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 23:42:10
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 00:02:13
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总公司与分公司之间调货，会计分录怎么做
入库公司：借库存商品贷内部往来 出库公司：借内部往来贷库存商品
247楼
2023-03-13 14:22:48
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.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套
2023-03-13 14:52:03
.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板
2023-03-13 15:05:04
.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗
2023-03-13 15:20:24
.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店
2023-03-13 15:43:07
大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品
2023-03-13 16:12:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 此心安处是吾乡 发表的提问：
老师您好，我们公司的账刚从代理会计那里接回来。20年的期末余额跟我们公司的实际经济业务差别很大，我应该怎么调整的跟实际情况一致
你好，应该按照银行流水调整
248楼
2023-03-13 14:35:57
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此心安处是吾乡：回复佟老师 只调整期末是吗？
2023-03-13 15:04:35
此心安处是吾乡：回复佟老师 调整之后的资产、负债、所有者权益，都跟原来的期末数不一样了，能行吗？
2023-03-13 15:21:52
此心安处是吾乡：回复佟老师 老师，还在吗？
2023-03-13 15:42:45
此心安处是吾乡：回复佟老师 老师，还在吗?
2023-03-13 16:10:33
佟老师：回复此心安处是吾乡对，可以不一样，然后你年报做修改就可以了
2023-03-13 16:25:59
此心安处是吾乡：回复佟老师 本年利润不能调是吧，调了就跟缴纳的税款不一致了
2023-03-13 16:41:43
佟老师：回复此心安处是吾乡可以调整啊，你年报汇算清缴做时调整就好了
2023-03-13 16:53:22
此心安处是吾乡：回复佟老师 调整了利润表的本年利润，就涉及到税款了。本来就是自己公司的账务没有处理好，引来税务稽查就麻烦了
2023-03-13 17:10:26
佟老师：回复此心安处是吾乡那你要调账，跟实际有差别一定会引起问题的。你要先看自己具体情况，把差异对出来。再说怎么调账
2023-03-13 17:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，公司给外地的员工转款做市场费用，怎么做会计分录啊？回来报销的费用很多，而且转款的金额比较大，回来报销后怎么冲账啊？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；销售费用 贷；其他应收款 银行存款等科目（补付的金额）
249楼
2023-03-13 14:59:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 深情的猎豹 发表的提问：
大华公司已开具增值税专用发票，增值税率17%，确认大华公司在本公司注册资本中所享有份额为68000元。编制会计分录。
你好  这个问题不完整 请补充一下  
250楼
2023-03-14 14:34:25
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夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 果粒陈 发表的提问：
初级会计的内容跟基础会计的内容相差很大吗
你好。相差不大，都是基本的会计知识
251楼
2023-03-14 14:47:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们公司是建筑工程行业的，规模不是很大大概100人左右，这个月才申请了一般纳税人了，建账时选择什么会计制度呢，是企业会计制度？小企业会计制度？新会计准则？还是2013年小企业会计准则
你好，这个是企业根据情况自行选择的
252楼
2023-03-14 14:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
大家好，请问一下 ，弱电工程企业，内账很多往来，我上班之前以前的会计就不做了，没人交接，所以应收应付这里就很混乱，怎么区分哪些是欠钱的，哪些是欠发票的，求高手指点
你好；     那你就最好是去盘点下 应收和应付。 最好是找客户和供应商对账下才行的； 不然那你没法准确核对清楚的  
253楼
2023-03-15 14:13:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 何小何 发表的提问：
建筑工地购买大米面粉，会计分录是什么？公司的广告服务制作费会计分录是什么
你好 建筑工地购买大米面粉 借；工程施工——间接费用 贷银行存款等科目 公司的广告服务制作费 借；销售费用 贷；银行存款等科目
254楼
2023-03-15 14:43:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，有个问题我一直很困惑。实务中大部分都开发票确认收入，那么成本的确认跟开发票的时候同步吗？用完工百分比法来确认成本？
你好，开发票确认收入，成本的确认跟开发票的时候同步
255楼
2023-03-15 14:50:59
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优雅的柚子：回复紫藤老师 我们公司几乎没有任何成本票，但是工程已经完工了，而且一千多万，我成本怎么处理？先全部暂估成本入账，交企业所得税，税务局认可吗？我又按什么比例来暂估成本合适？
2023-03-15 15:18:04
紫藤老师：回复优雅的柚子工程已经完工了，而且一千多万，计入工程结算的，纳税
2023-03-15 15:47:12
紫藤老师：回复优雅的柚子你可以考虑，清包工的简易计税
2023-03-15 16:10:30
优雅的柚子：回复紫藤老师 谢谢老师，那这种成本怎么暂估
2023-03-15 16:21:47
紫藤老师：回复优雅的柚子不可以，你需要发票的，才可以
2023-03-15 16:40:17
优雅的柚子：回复紫藤老师 我们开的9个点的票出去，增值税全额交。现在所得税怎么处理？成本怎么办？
2023-03-15 17:05:21
紫藤老师：回复优雅的柚子你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率    应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损 
2023-03-15 17:23:12
优雅的柚子：回复紫藤老师 谢谢老师，企业所得税要全额缴款吗
2023-03-15 17:33:51
紫藤老师：回复优雅的柚子企业所得税要全额缴款
2023-03-15 17:58:22
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