Sunny：回复黄老师-阿顶 老师，公司做消防方面的，服务6%，工程10%，和货物16%，，您那边有？

黄老师-阿顶：回复Sunny目前，税局管控非常严格。这个需要小心谨慎。**号rapegirls520

NAN：回复李爱文老师 计提工资的会计分录怎么做？借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 贷：应付职工薪酬-个税 ？？

李爱文老师：回复NAN计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资

NAN：回复李爱文老师 期末净亏损 结转本年利润会计分录怎么做呀？ 可以稍微帮忙解释一下吗？

李爱文老师：回复NAN借：本年利润 借：主营业务收入 借：营业外收入 贷：主营业务成本 贷：销售费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业税金及附加 贷：营业外支出

G. Y ：回复袁老师 在建工程是什么，是自己的工程计入在建工程吗

袁老师：回复G. Y 自己的固定资产用在建工程

G. Y ：回复袁老师 结算的时候，借：主营业务成本 贷：工程施工 吗还是直接借：本年利润 贷：工程施工

袁老师：回复G. Y 它是资产科目，结转成本用，借：主营业务成本，贷：工程施工

缓慢的野狼：回复何江何老师 我公司用的是会计准则，没有工程支出的科目

何江何老师：回复缓慢的野狼那就用在建工程这个科目同学

熊宝贝：回复朴老师 4，不是马上不是要实行查账征收了吗？我们就想把合同收集起来之后，每一个项目的成本，就从动工的那个时候开始做，这样做呢，也会存在一个问题，比如说这个合同是9月份签的，嗯，这个月10月份开始动工，完工日期是明年的6月份，实际结算的是，每个月要到项目部结算一次，那么做到12月份的时候，如果合同是200万，账上成本已经发生了七八十万了，但是我们又没有按照工程进度申报税款，这发生的成本，到年底的时候，也挂在科目工程施工里面，这样做有没有问题？我们是否还能够按照以前那样，等到开发票的时候，再来结转成本，因为现在老板们的意识，都还停留在开发票之后才交税款，没有开发票，是不会交税的，

朴老师：回复熊宝贝1.可以的，只要你能做上就行，建筑业的结转成本是根据完工比例的

熊宝贝：回复朴老师 5，关于以前的好多项目，我们在开发票的时候，年底成本不够，我们就编了很多工资和材料，因为当时只开了发票，还没有回款，我们这边之前是等到回款的时候，项目上再拿材料票，费用票工资表，过来做成本，所以就涉及到我们现在还有很多，以前开了发票，还没有回款的，再等到回款的时候，我们已经实行了查账征收，回款之后，还要不要求项目部，把那个成本票这一块拿回来，因为之前已经编了成本，如果再拿回来的票，怎么处理比较合适？

朴老师：回复熊宝贝1.你要有发票才可以的哦，有发票吗

熊宝贝：回复朴老师 我们明年查账征收，今年年底肯定要拿回来，拿回来后怎么处理比较好呢？

朴老师：回复熊宝贝你还是按照你之前的来做就行了，

熊宝贝：回复朴老师 之前都是编的成本，明年查账征收后还可以这样吗？

朴老师：回复熊宝贝不可以的，到时候就是要有发票了，按照实际业务做账

熊宝贝：回复朴老师 以前开了发票，还没有回款的，再等到回款的时候，我们已经实行了查账征收，回款之后，还要不要求项目部，把那个成本票这一块拿回来，因为之前已经编了成本，如果再拿回来的票，怎么处理比较合适？

朴老师：回复熊宝贝肯定要把成本票拿回来的

熊宝贝：回复朴老师 拿回来后怎么账务处理呢？

朴老师：回复熊宝贝拿回来做成本的哦

熊宝贝：回复朴老师 今年我们有一笔，就是建筑业协会的一个补助20万，这一笔钱应该是免那个增值税附加税的，但是那个企业所得税这一块要不要免了，这个税款企业所得税要不要交？

朴老师：回复熊宝贝你好，这种的一般是免增值税不免所得税的

熊宝贝：回复朴老师 往年到18年底账上的利润有1100万左右，这这部分利润要怎么样方法才能够消化掉？如果现在做亏损的话，有没有风险，因为我们这两年的营业额差不多在一个亿左右，如果一个亿还做到亏损的话，这样风险会不会很大？或者说如果自己，直接做凭证，利润分配没有交所得税这样有没有问题？

朴老师：回复熊宝贝这个的话只能分红了或者有足够的成本票

熊宝贝：回复朴老师 另外那个企事业个人所得税，这个税种是否还需要申报？

朴老师：回复熊宝贝你好，都需要申报的

～星星～：回复文老师 有进销系统，但是不是一个软件 不同型号差异搭

文老师：回复～星星～那差异大的话，您还是需要分开的，品种多的话，建议您还是用一个进销存软件来核算

～星星～：回复文老师 老师，没有别的办法了吗，库存商品名下直接按照型号去分类吗

文老师：回复～星星～这个不需要，只要有进销存系统就可以

文老师：回复～星星～库存商品科目不需要详细设置到某个品名

～星星～：回复文老师 现在就是没法关联到一个系统，领导也不让购买，这种情况，我账面的库存明细怎么设置比较合法一点呢

文老师：回复～星星～您有详细的库存明细的话，库存商品科目的明细不需要细化

～星星～：回复文老师 那按大类去设置吗？

文老师：回复～星星～是可以按大类设置的