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外贸企业零退税率会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
1外贸企业表四如何填？分录如何做？2外贸企业免税的分录如何做？并在哪张表填？
1、外贸企业表四就填下面的免税销售额里面，确认收入的分录是：借应收账款--某某单位贷 主营业务收入； 2、外贸企业免税的分录不需要单独处理，因为在确认收入的时候就没有体现应交税费，所以不需要做分录。
166楼
2023-02-13 15:32:16
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王瑞老师：回复梦在飞您好，方便的话截下图片。
2023-02-13 16:22:31
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，公司是外贸企业，采购了一批货物，现在出口了，款项未收到，请问从采购到出口货物收款退税，要怎么写会计分录呢
你好， 借，库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应付账款 借，应收账款-外汇 贷，主营业务收入 借，其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税（出口退税）
167楼
2023-02-13 15:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
老师请问下，就是在申报外贸企业出口退税时，疑点描述那边显示申报退税率13
现在是最新的税率了，你看看可不可以手动改
168楼
2023-02-14 14:53:54
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
我提问：进口贸易：某外贸企业（系一般纳税人）从国外丁公司自营进口商品一批，到岸价格折合人民币为400000元，进口关税税率为40％，代征增值税税率17％，求会计分录
借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-
169楼
2023-02-14 15:22:34
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太阳之子-涅磐重生：回复赵老师 进口贸易 借：1401 材料采购 56000000 2221017 应交税费_应交关税 16000000 贷：2202001 应付账款_丁公司 40000000 老师我也认可你的答案，但是答案给的确实这个内容，求解说，是不是答案不对呢，这个题是咱们课程真账实操分录8--联系12的题目
2023-02-14 15:58:26
赵老师：回复太阳之子-涅磐重生答案有问题吧,关税是进成本 的,进项税单独列出来.
2023-02-14 16:11:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 幽默的书本 发表的提问：
请问一下，我有一家商贸型出口单位。申报出口退税时A产品退税率17，销售额10826，B产品退税率为0.销售额2970，报关单金额是CIF价，运保费200。收款收了13786，有10美元手续费被直接扣除。以上都是美元金额，汇率是1美誉=6.1681人民币。进货来票是A产品人民币金额50000，税额8500，B产品人民币30000，税额5100.此张发票金额80000，税额13600.价税合计93600.请问此笔业务我应该怎么做账？进货的税金中0税率产品是抵内销还是做进项税转出呢？
1.A产品出口退税处理。 2.B产品视同内销处理，出口价为含税金额，对应的进项抵内销及视同内销的销项税，不用进项转出。
170楼
2023-02-14 15:27:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 松子 发表的提问：
老师，外贸企业收到加油专票是不是一样认证不抵扣，会计分录直接做费用么？
你好，不需要认证，按普通发票入账做费用处理就是了
171楼
2023-02-14 15:56:59
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松子：回复邹老师 不认证就一直在勾选平台里显示着么？
2023-02-14 16:25:24
邹老师：回复松子你好，是的，这个发票是不能认证，做费用处理就好了
2023-02-14 16:48:05
松子：回复邹老师 为什么不能认证？
2023-02-14 17:06:17
邹老师：回复松子你好，与购进货物的进项发票才可以参与退税 其他的费用是不能认证抵扣参与退税的
2023-02-14 17:22:12
松子：回复邹老师 我们是报税时候都把发票认证抵扣修改成认证不抵扣，然后退税，那这个票认证后也修改成认证不抵扣呢？
2023-02-14 17:45:06
邹老师：回复松子你好，是根本不需要认证
2023-02-14 18:05:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
纯外贸企业购进的货物不运回公司，直接从工厂运到港口出口，会计分录用什么科目核算，怎么做会计分录
您好同学，这样的情况，你也要做一个入库单加一个出库单，一个采购一个销售一起处理。
172楼
2023-02-14 16:26:59
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丫丫：回复何江何老师 没有仓库呢，就是直接从工厂买好商品，找货代从工厂装货运到港口
2023-02-14 17:10:03
何江何老师：回复丫丫同学也是这样做的这个叫假入账假出库
2023-02-14 17:24:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 小云朵想吃糖 发表的提问：
外贸企业，目前收到的发票是13个点，退税系统里面那个退税率也是13吗
你好，是的哦，满意请给五星好评，谢谢
173楼
2023-02-15 14:48:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐密码 发表的提问：
外贸企业退税率为0视同内销商品开具发票时税率为适用税率吗？
您好，您视同内销征税的话，那就是按FOB/（1+税率）*税率征销项税额，开适用税率的发票
174楼
2023-02-15 15:06:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
我们老板又办了一家外贸企业，想让我申报退税，不知道我们案例中有没有外贸企业出口退税的流程 我刚在下载外贸企业退税系统
你可以看下外贸出口退税的课程，
175楼
2023-02-15 15:30:18
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 满天星 发表的提问：
我们是一般纳税人，外贸企业的零税率，上月开错发票，本月开红字，这个账目怎么做？用什么凭证？做什么分录？
1、借：主营业务收入 贷：应收账款等 2、原始凭证是红字发票的记账联。
176楼
2023-02-15 15:59:59
全部回复
满天星：回复方亮老师 同月又开了正确的发票，如何做？
2023-02-15 16:30:06
方亮老师：回复满天星借：应收账款等 贷：主营业务收入
2023-02-15 16:43:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 2.20 发表的提问：
可是我们享受的是免抵退，也可以选择外贸企业吗？
你好，需要选择生产企业
177楼
2023-02-16 15:01:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
商贸企业返利的会计分录怎么做
您好 付款方开红字发票冲收入 收款方红冲成本。
178楼
2023-02-16 15:22:37
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
出口外贸企业，即有外销又有内销，属于免退税，那企税税负率和增值税税负率怎么算呢
同学您好，贸易企业的话，内销和外销是分开核算，您实际算内销的增值税税税负率就可以了，外销的是免增值税的
179楼
2023-02-16 15:32:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
商贸企业返利会计分录
您好 支付返利的那一方开红字发票红冲收入 收到返利的这一方红冲成本。
180楼
2023-02-16 15:44:59
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