是丽丽呀：回复孺子牛老师 老师，这三种情况怎么处理呀？

孺子牛老师：回复是丽丽呀其实就是在相应规定的时点确认相关的收入，把初始直接费用考虑进去，这部分我目前没有见到具体的题目，这三种情况，估计考客观题概率较高，所以我不能帮你更多了。 有一道文字题，你看看。　　【例题·计算分析题】甲公司为一家会员制高尔夫俱乐部。甲公司与客户签订了为期3年的合同，客户入会之后可以随时在该俱乐部打高尔夫。除俱乐部的年费20 000元之外，甲公司还向客户收取了200元的入会费，用于补偿俱乐部为客户进行注册登记、准备会籍资料以及制作会员卡等初始活动所花费的成本。甲公司收取的入会费和年费均无需返还。 　　要求：根据上述资料，说明甲公司应如何进行会计处理。 『正确答案』本例中，甲公司承诺的服务是向客户提供高尔夫服务，而甲公司为会员入会所进行的初始活动并未向客户提供其所承诺的服务，而只是一些内部行政管理性质的工作。因此，甲公司虽然为补偿这些初始活动向客户收取了200元入会费，但是该入会费实质上是客户为高尔夫服务所支付的对价的一部分，故应当作为高尔夫服务的预收款，与收取的年费一起在3年内分摊确认为收入。

我倔强，我任性：回复王雁鸣老师 记入其他应收款可以吗？

王雁鸣老师：回复我倔强，我任性您好，您的这个一般户不是以公司名义开的银行账户吗？如果不是，那可以记入其他应收款中，如果是，则不能记入其他应收款中。

凤：回复QQ老师 那还有的不良品可以回收再用的，应该怎么做会计处理？计算方法又是怎么样的呢？

????：回复文文老师 但是重车间的角度 不认同 例如 我需要 100个材料 仓库按照检斤理论给我出了100个材料 也按100计入成本 但是由于差异 实际可能不够100个 可能99个

????：回复文文老师 仓库就还得出一个给车间 这样车间独立核算出的成本变成了101个

????：回复文文老师 明明干100个活 也没有废品 却使用101个原料 车间不认同

文文老师：回复????这就需要沟通了。 实在不认可，可按盘亏处理，计入管理费用-盘亏

文文老师：回复????按盘亏，是实在无法协商一致，报请领导批准后的做法。

????：回复文文老师 谢谢 我们现在就是这么处理的

文文老师：回复????不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

????：回复文文老师 但是这样 我们每个月都会月大量的盘营盘亏单据

文文老师：回复????这就是无法协商一致，不能按会计建议来操作的后遗症。

文文老师：回复????可以再次将情况 反馈给领导，让领导决定。你已经做好了一个财务人员的职责了。

逢考必过：回复李老师. 退换的是上个月采购和销售的设备

李老师.：回复逢考必过那也没关系，原封不动冲红，再做新的凭证

逢考必过：回复李老师. 那上个月销售的时候公账收款20万，这个月换货补了2万。借银行存款贷主营业务收入20万，红字。借主营业务成本贷库存商品红字，再做个采购退货。然后这个月做采购入库，借库存商品贷应付账款 借银行存款22万主营业务收入20+2万？？（这个月只收到2万的款）

李老师.：回复逢考必过换个思路，把涉及银行存款的科目换成应收账款或应付账款，最后你就会豁然开朗了，调账是不用涉及银行存款的

正正：回复朴老师 月底的账务处理

正正：回复朴老师 月底了 销项税额不需要结转吗？预交的需要结转吗？

朴老师：回复正正同学你好 销项大于进项结转 小于不用

雪儿：回复小云老师 差异部分想核减应收，税务上该怎么做？

小云老师：回复雪儿你要是冲红发票就可以

雪儿：回复小云老师 不能红冲，对方就是不给了。

小云老师：回复雪儿那没有办法，必须交税

雪儿：回复小云老师 具体怎么操作？

小云老师：回复雪儿就正常做账就行了，不需要操作什么，没有收到钱增值税一样要交那么多