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会计处理和税法处理的差异
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
1)成本法转换为权益法的会计处理(分录) (2)权益法转换为成本法的会计处理(分录)
同学你好：（老师这里讲的都是个报上的处理哈） 权益法变成成本法 借：长投 贷：长投-投资成本 损益调整 其他综合收益（结转权益法下的账面价值） 银行存款（等付出新对价的公允价值） 成本法变成权益法 出售部分 借：银行存款 贷：长投（结转出售部分的账面价值） 投资收益 剩余部分（按照权益法追溯调整） 借：长投 贷：投资收益（） 留存收益 其他综合收益 等
196楼
2023-02-24 15:21:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 荷 发表的提问：
做的分录和你前面说的有点差异，就是管理费用要不要转出，这样处理可以吗
你好，减免计入管理费用的贷方，而不是营业外收入
197楼
2023-02-24 15:36:03
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荷：回复邹老师 这个是百度答案
2023-02-24 15:54:12
邹老师：回复荷你好，百度答案不一定完全正确的
2023-02-24 16:06:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简爱家居 发表的提问：
白酒行业代理方面账务处理是不是和商业会计差不多
白酒行业代理方面账务处理是和商业会计差不多
198楼
2023-02-27 14:34:17
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简爱家居：回复紫藤老师 那我如果涉及这行业的话，是要学习哪些课程
2023-02-27 14:49:25
紫藤老师：回复简爱家居你好，可以学习代理服务的课程
2023-02-27 15:01:51
简爱家居：回复紫藤老师 这会计网有这方面的课程没
2023-02-27 15:16:03
紫藤老师：回复简爱家居这会计网有这方面的课程否认
2023-02-27 15:41:12
简爱家居：回复紫藤老师 好，谢谢
2023-02-27 16:01:39
紫藤老师：回复简爱家居不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-27 16:11:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ a李林森 发表的提问：
银行会计的会计处理 一笔客户理财到期，我们应该如何进行会计处理
你好，银行存款处理， 购买理财产品做会计分录全过程： 1、从公司帐户划出存款 借：其他货币资金--存出投资款 100万元 贷：银行存款 100万元 2、购买理财产品 借：短期投资（因为只有一个月，所以做为短期投资） 贷：其他货币资金--存出投资款 3、处置理财产品 借：其他货币资金--存出投资款 贷：短期投资 贷：投资收益（如果低于成本价的话，投资收益可能在借方） 4、收回投资款 借：银行存款 贷：其他贷币资金--存出投资款
199楼
2023-02-27 15:01:47
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庄老师：回复a李林森银行会计分录，借定期存款－－理财产品，应付利息－－利息收入，贷活期存款
2023-02-27 15:36:14
a李林森：回复庄老师 我现在在做银行会计，别人把钱存到我们这里，我们需要给存款（购买的理财产品）的客户钱。 我们把钱再贷出去。
2023-02-27 16:02:54
庄老师：回复a李林森你好，是的存入时，借银行存款，贷定期存款－－理财产品
2023-02-27 16:21:27
a李林森：回复庄老师 本金好处理，利息不知道怎么处理。
2023-02-27 16:39:50
庄老师：回复a李林森计提利息时，借利息支出，贷应付利息－－利息结算
2023-02-27 16:50:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薄荷蓝 发表的提问：
材料成本差异贷方余额怎么处理
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_90347.html 看看这里对你有帮助
200楼
2023-02-27 15:10:54
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薄荷蓝：回复QQ老师 多计提的费用怎么处理
2023-02-27 15:28:57
QQ老师：回复薄荷蓝你好！不跨年原分录红字冲回就可以
2023-02-27 15:40:52
薄荷蓝：回复QQ老师 是跨年的
2023-02-27 16:05:00
QQ老师：回复薄荷蓝你好！用以前年度损益调整代替损益类科目红字冲回
2023-02-27 16:20:42
薄荷蓝：回复QQ老师 就一直挂在以前年度损益调整吗
2023-02-27 16:31:08
QQ老师：回复薄荷蓝不是的，月末转未分配利润不影响当年的本年利润
2023-02-27 16:51:37
薄荷蓝：回复QQ老师 好的 谢谢老师
2023-02-27 17:20:45
QQ老师：回复薄荷蓝不客气 欢迎下次提问
2023-02-27 17:35:47
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 刻苦的刺猬 发表的提问：
甲公司于2015年12月25日购入生产设备一台，成本为6000万元，预计使用5年，无残值。 会计上日常处理采用直线法计提折旧，而税法规定，可以采用年数总和法计提折旧，假设无其他会计与税收差异。适用税率25%。 要求：请列出2016-2020年每年应确认的递延所得税负债表，并写出相关数据的计算过程和会计处理。 （包括每年累计会计折旧、账面价值、累计计税折旧、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余额、本期确认的递延所得税负债）
你好，计算如下 表，请参考 
201楼
2023-02-27 15:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问非标制造业和一般制造业帐务处理有哪些差异呢
您好!没有差异.因为这个企业的非标可能就是那个企业的标准产品.
202楼
2023-02-28 13:44:34
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 风铃 发表的提问：
固定资产动产500万以内一次性扣除，会计上平均年限法计提折旧，这中间差异怎么处理入账，怎么写分录？谢谢
目前不用处理。等到汇算清缴时把应纳税所得额调增就好了。
203楼
2023-02-28 14:13:07
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风铃：回复黄老师-阿顶 不是现在账上多，税务少吗？汇算清缴是调增还是调减，没太明白
2023-02-28 14:34:58
黄老师-阿顶：回复风铃你一次性扣除，是不是费用多计。等到汇算清缴时再按常规折旧，把多计的调增
2023-02-28 14:50:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
污水处理公司是处理生活污水的，会涉及到哪些账务和一些处理的方法？
你好。同学。污水处理类似于加工企业。 处理污水的过程发生的一系列直接支出属于营业成本，间接属于费用。
204楼
2023-02-28 14:39:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
企业接受货币的捐赠会计上如何处理，税法上如何处理
你好，借；银行存款等科目，贷；营业外收入 税法上需要把这个计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税
205楼
2023-02-28 15:07:52
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师您好，请问暂估差异怎么处理
是暂估了库存，然后有了差异吗，这个直接红冲之前分录，重新做正确分录
206楼
2023-02-28 15:23:59
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蒲公英：回复森林老师 好的感谢老师！
2023-02-28 15:49:59
森林老师：回复蒲公英同学，你好， 不客气的。
2023-02-28 16:09:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伶俐的钢铁侠 发表的提问：
你好 我想请问一下医院的结算清单是加那个数 结算清单和发票金额的差异怎么处理 会计分录怎么做
你好 ；正常不会有差异的；    发票是根据你们实际金额来开的。 结算金额你注意看下是否有减免 或者社保的金额抵减了   
207楼
2023-03-01 15:03:47
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伶俐的钢铁侠：回复meizi老师 结算金额有报销金额 和实际支付金额 加起来是和发票金额一样的
2023-03-01 15:35:50
伶俐的钢铁侠：回复meizi老师 我想请问这个主营业务收入分录怎么做
2023-03-01 15:56:43
meizi老师：回复伶俐的钢铁侠 你好 ； 报销金额 是社保局那边 到时要支付给你的吧    
2023-03-01 16:08:47
伶俐的钢铁侠：回复meizi老师 应该是吧 我给您这个会计分录 但是我看不懂
2023-03-01 16:21:25
meizi老师：回复伶俐的钢铁侠 你好   借其他应收款-社保局   银行存款或者库存现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
2023-03-01 16:36:15
伶俐的钢铁侠：回复meizi老师 就是这个分录的附件 全是结算清单和票据 这些科目我不知道从哪里算的
2023-03-01 16:50:59
meizi老师：回复伶俐的钢铁侠你好 ；  你自己去看 发票 金额来做 。 不含税金额做主营业务收入金额  
2023-03-01 17:04:57
伶俐的钢铁侠：回复meizi老师 好的谢谢
2023-03-01 17:32:51
meizi老师：回复伶俐的钢铁侠 没事的；希望能帮到你 
2023-03-01 17:52:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lucas 发表的提问：
系统处理结果，老师请问物料报废时，审批金额和系统处理结果有差异，这样月末结转时咋个处理呢？如何做进项转出
做其他出入库单调整吧，并做进项转出
208楼
2023-03-01 15:12:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
209楼
2023-03-01 15:20:59
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腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 是的关键是我们是一级机构，上面给我们多少分润，我们要给下面多少分润
2023-03-01 15:55:52
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，一级代理，没有利润吗？盈利哪里来？
2023-03-01 16:12:49
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 请问像我公司这样的财务处理流程是什么呢？
2023-03-01 16:23:41
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，主要代理的是什么呢？麻烦您先说一下业务流程，我才好给您说财务处理流程。
2023-03-01 16:43:39
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 老师你看下，就是这些
2023-03-01 17:09:02
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 就是，盈利股东给分股，这个公司就是一个平台，总部给打分润，然后我们在把款转给下级
2023-03-01 17:31:51
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，这是经营范围，我说的业务流程，是不是上级给产品，贵公司付款给上级，上级给开具发票，贵公司再加价给下级，下级付款给贵公司，贵公司再开具发票给下级，之后上级再给代理费，贵公司再开具发票级上级，贵公司再把代理费给下级，下级给贵公司开具发票啊？
2023-03-01 17:53:46
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 就是总部的一个平台机构
2023-03-01 18:17:44
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 是这样的，我们购买的POS机，免费给客户安装，然后总公司给我们分润，给我们多少分润，我们就要给下面的几个公司多少分润
2023-03-01 18:30:24
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 我们购买产品然后把产品免费送个给客户给客户安装，客户刷卡，我们才有分润，这个有点复杂，不是简单分润。
2023-03-01 18:41:44
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，如果这样的话，那就是为总部服务的，那贵机构独立核算吗？是独立的法人吗？
2023-03-01 19:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 学堂用户az3ifg 发表的提问：
携程支付的佣金与酒店计提金额有差异这个怎么处理？
你好，是什么原因导致的有差异呢 
210楼
2023-03-02 14:13:09
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