会飞的鱼????：回复赵英老师 不开发票，个体工商户装修都没有要发票，也就是后期我没有办法摊销是吗！欠装修公司31000，他们说直接拿欠款充值我们31000的会员卡

赵英老师：回复会飞的鱼????是的，没有发票就会没有办法摊销。

赵英老师：回复会飞的鱼????充值是可以的，签个充值还款合同，双方盖章。

婷婷爱学习：回复王雁鸣老师 分录怎么写？ 借：长期应付款 贷：长期借款 ？ 还有一个未确认融资费用要怎么写？当时他们给我的资料没有说利息多少，只是固定的每月还款金额多少

王雁鸣老师：回复婷婷爱学习同学你好，你的分录对的。未确认融资费用，请参考以下内容处理，谢谢。 一、本科目核算企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。 二、本科目应当按照未确认融资费用项目进行明细核算。 三、未确认融资费用的主要账务处理 （一）企业购入有关资产超过正常信用条件延期支付价款、实质上具有融资性质的，应按购买价款的现值，借记“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”、“研发支出”等科目，按应支付的金额，贷记“长期应付款”科目，按其差额，借记本科目。 采用实际利率法计算确定当期的利息费用，借记“财务费用”、“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。 （二）企业融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按应计入固定资产成本的金额（租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用），借记“在建工程”或“固定资产”科目，按最低租赁付款额，贷记“长期应付款”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，借记本科目。 采用实际利率法分期摊销未确认融资费用，借记“财务费用”、“在建工程”等科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业未确认融资费用的摊余价值。

BGS：回复钟存老师 公司的车向银行贷款，银行要求以法人私帐还款，贷款的50万又进了汽车公司，现汽车公帐转了50万给我公司，汽车公司出了垫资证明，这五十万，我们要怎么做帐，当成向银行贷款的50万吗？借银行存款，贷长期借款，但打款的又不是银行，还款的也不是我们公司，而是法人

钟存老师：回复BGS你说的汽车公司就是销售汽车的企业吗

会计学堂：回复暖暖老师 我想问下，职业风险基金和职业发展基金这两个科目，都是权益类账户吗？

暖暖老师：回复会计学堂是的，都是属于权益类账户

会计学堂：回复暖暖老师 谢谢老师 这个职业风险基金，他计提挂在管理费用里，可是实际上，这个费用只是预提，并没有发生啊。他为什么可以作为管理费用税前扣除呢？

暖暖老师：回复会计学堂这是一些特殊的行业计费标准

会计学堂：回复暖暖老师 哦，我明白了，就是说，它属于一个特例，不像差旅费、水电费什么的必须有发票才行。是这样吗？

暖暖老师：回复会计学堂也是需要发票的，否则不认可

会计学堂：回复暖暖老师 老师，可是这个职业风险基金是预提的啊？不存在有发票问题。那他如何做为管理费用呢？

暖暖老师：回复会计学堂发生也需要发票，只是计提而已

默默的玉米：回复邹老师 同样也要计提折旧的对吗？

邹老师：回复默默的玉米你好，是的，计入了固定资产核算，就需要按月计提折旧的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，长期借款年初有借入是一季度初发生的么？每个季度末要支付长期借款的本金，没有钱就不还么？

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 为什么算B的时候不是(2600-1450)*0.08

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师在么

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶这个借款是你有多余的资金才归还的，如果没有多余资金不归还的。 你偿还当季度的利息 要计算的，所以不能减1450的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，1450为什么在当季算利息的时候要算上。

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶你题目说的，归还在期末，也就是本季度还用了借款，要算利息 的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，借款在期初归还在期末，我没明白，短期借款明明第二季度已经支付了1450了

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，我是不是思路有问题

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶你2季度才归还的啊，是相当于2季度末归还，所以你2季度当季度要给利息，3季度归还的就不给了

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 我知道了老婆

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶你打错字了，同学。哈哈哈哈

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 哈哈，老师，我还有问题要问，等一下，我接着往下做。

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，我发现又是因为我理解偏差了，我以为季度末支付，说的都是4季度末支付呢，那么长期借款也是这个道理么，也是季度末支付，借入的当期要算利息。

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师E怎么求。

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师现金余缺-450这，我接下来该怎么算，如果是正的450，我又该怎么算，思路是什么样的

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶是的，就是这个意思的。 现金余缺%2B借入借款-利息支付=现金余额 您是用这公式 来计算的。 不管正负，直接带数据进去计算。

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 木木老师，题里面说借款一般在季度初，已知条件是14年末有长期借款，意思就是15年初的借款，要算到15年1季度算利息对吧。

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶是的，就是这个意思

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，这么算对么

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师E*0.08我忘记除以4了

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，这回对了

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶对的，后面处理没问题了

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，今天所学的难点都功克了。嘻嘻

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 木木老师，所有的金融资产和金融负债都是以公允价值计量么？

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶不是的呀，这句话表述不正确。

shmilyxin030701：回复税剑法盾 做完这个分录影响资产负债表吗？

税剑法盾：回复shmilyxin030701您好！负债内部变化，负债总额不变。

11876948484884：回复郭老师 什么情况下挂短期借款

郭老师：回复11876948484884一年以及一年以内的借款。

11876948484884：回复郭老师 利息需要计提吗？

11876948484884：回复郭老师 能不能不用计提

郭老师：回复11876948484884你好，你们是每个月支付的情况下，不用借财务费用，贷银行存款直接做。

柒柒爱吃鱼：回复冉老师 那为什么借方是长期应付款？

冉老师：回复柒柒爱吃鱼因为之前没付款，在贷方，现在付款了在借方，就是冲减

1658053980：回复何老师 也就是说，长期应付款也是一种借款，也是一种应该偿还的负债！它于长期借款的区别在于，长期应付款是交易中产生的！而，长期借款是签了合同/协议的1年以上的借的钱！可以这么说吗？这么说，对嘛？

1658053980：回复何老师 而且，只要是，在交易中产生的1年以上的借款，都可以统称长期应付款，对吗？

何老师：回复1658053980长期借款一般是有利息的，长期应付款是一种负债，一般没有利息

1658053980：回复何老师 长期借款，签的合同/协议，除了可以和银行签署以外，还可以用于企业和企业之间签署，对吗？

何老师：回复1658053980可以在企业之间签署借款协议的

1658053980：回复何老师 企业之间的长期借款的利息，是根据什么样的利率计算的呢？

何老师：回复1658053980利率一般是按照双方约定的利率执行，但是，税法上只认银行同期贷款利率，超过部分不能在所得税前扣除