晓海老师：回复爱笑的流沙直接从开户银行账户中办理汇款的，记入银行存款；为采购原材料，持汇票到异地开立采购专户的，通过其他货币资金账户核算。从基本户汇入的资金记入借方，付款时支出的资金记入贷方。采购结束后，采购专户的资金余额要全部转回企业的基本账户。

漫游：回复meizi老师 是的，那我这个月就帐务处理了？手续反正也不用我们管，可以这样吧？

meizi老师：回复漫游你好 是的 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 收到钱 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理到资产处置损益的

漫游：回复meizi老师 收款时借:银行存款，贷:固定资产清理。 借:固定资产清理，贷:营业外收入。 然后？

meizi老师：回复漫游你好 你是变卖固定资产 需要走资产处置损益科目的。 不是走营业外收入了。 这个按最新的准则来的； 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 收到钱 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理到资产处置损益的 借固定资产清理贷资产处置损益 或者 借资产处置损益贷固定资产清理。 主要看固定资产清理在哪个方向

漫游：回复meizi老师 说糊涂了，我的车3万入帐固定资产，也一次性进折旧了，现在1.6万卖了，现在的分录，我们不交税，税是对方出，麻烦你写一写，谢谢

meizi老师：回复漫游你好 你说的税是对方出 但是实际你变卖了固定资产 是你需要在增值税申报表去报的。 所以是会你缴纳增值税的。 按你1.6万来计算的。 税局不会管你们怎么商量税缴纳的。 只会看你是变卖方 。你有变卖所得就要缴纳增值税附加税和个税的；你们当时一次性折旧 是折旧的3万吗

漫游：回复meizi老师 是的，一次性计提了3万

meizi老师：回复漫游你好 那你做 借 借累计折旧3万贷固定资产3万 收到钱 借银行存款1.6万贷固定资产清理 应交税费 结转 借固定资产清理 贷资产处置损益 。 至于这个固定资产清理和应交税费的确定。 你需要给我说 你是一般纳税人还是小规模 。如果是一般纳税人之前是否有抵扣进项税的 才好判断怎么计算

漫游：回复meizi老师 税是按多少个点？税多少？

meizi老师：回复漫游你好 你可以回复下我 你是一般纳税人还是小规模 。如果是一般纳税人之前是否有抵扣进项税的 才好判断怎么计算税费的

漫游：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复漫游你好 抵扣了进项税的话 就按1.6万除以（1+13%） 来计算固定资产清理 金额 ； 然后用 1.6万除以（1+13%） *13%就是你增值税的金额 就是这笔 借银行存款1.6万贷固定资产清理 应交税费

漫游：回复meizi老师 还差一步？

meizi老师：回复漫游你好 你不是全部折旧了吗 折旧金额就是3万了 你怎么做的折旧金额又是14000了 你是不是没有按月来折旧的。 车辆是必须要按不低于4年折旧的

漫游：回复meizi老师 是全部折旧了呀，但我如果写3万的话，那借贷没法平，让你全程写一个分录呀，

meizi老师：回复漫游你好 你看我上面给你写了的 借累计折旧3万贷固定资产3万借银行存款1.6万贷固定资产清理14159.29 应交税费 1840.71 结转 借固定资产清理14159.29 贷资产处置损益14159.29

漫游：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复漫游不客气的 帮到你就好

L is：回复郭老师 借：银行存款1000 贷：其他业务收入 909.1 应交税费-应交增值税 90.9 老师，我是按1%来的吧，去年的个税手续费返还

郭老师：回复L is好对的是的是这么做。

畅畅老师：回复学堂用户ajh79h同学你好，债券实际利率求解方法要用财管中的代入法： 假设i=10%，可以求得80000=1000*80*（P/F,10%,4）%2B1000*80*10%*(p/A,10%，4) 假设i=8%，可以求得85296.8=1000*80*（P/F,8%,4）%2B1000*80*10%*(p/A,8%,4) （10%-i）/（10%-8%）=（80000-84400）/（80000-85296.8） 求得i=8.34% 代入不同的利率会有不同的答案，但是影响不大（我用计算器直接算出来的是8.33%）。 后续利息计算有一个简便的算法：（代入8.33%倒挤的金额差异比8.34%稍微小一点，但是考试不影响） 第一年：84400%2B84400*8.34%（投资收益的入账金额）-8000（应收利息的入账金额）=83438.96 第二年：83438.96%2B83438.96*8.34%（第二年投资收益的入账金额）-8000=82397.77 第三年：82397.77%2B82397.77*8.34%（第三年投资收益的入账金额）-8000=81269.74 第四年：81269.74%2B（倒挤）-8000=80000求出金额=6730.26（第四年投资收益的入账金额） 第一年的会计分录为： 借：应收利息8000（面值*票面利率） 贷：投资收益7038.96（账面余额*实际利率）       债券投资-利息调整961.04（差额倒挤） 第二三年的会计分录按照公式金额直接填进去就行了 第四年到期后的会计处理如下： 借：银行存款80000      应收利息/银行存款 8000 贷：债券投资-面值80000       投资收益6730.26       债券投资-成本1269.74

2018：回复汪晨老师 我平时都是拉个银行流水单，把手续费标出来，把流水单直接当附件了，可以吗？

汪晨老师：回复2018你好，不行的，需要去银行打印回单的。

2018：回复汪晨老师 是这种回单吗？

汪晨老师：回复2018你好，是的，就是这个回单。

2018：回复汪晨老师 我自己在办公室电脑上是可以打印出来的，你的意思是把每一笔手续费回单都要打印出来吗？我公司业务多一个月都要上百呢，都要一张一张打吗？

汪晨老师：回复2018你好，是的要一张张打印出来的。

2018：回复汪晨老师 那一张手续费凭证下面要附一百多张回单，也太厚了吧

汪晨老师：回复2018你好，那你就分2-3个凭证即可

喜悦的鲜花：回复郭老师 不是冲减财务费用吗

郭老师：回复喜悦的鲜花是个税的手续费吗？ https://mp.weixin.qq.com/s/KsoTJFk2ghEdckrmtzAbAg

会计学堂：回复李雪婷老师 这样做企业要交税么

李雪婷老师：回复会计学堂同学你好，不交增值税，但是需要交企业所得税