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国债逆回购手续费会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
客户在我们公司购物在银行贷款，银行会支付我们一定的手续费，我们开给银行的手续费当时没有打款给我们，前一个会计之前的会计入的是其他应收款，然后前一个会计拿到这手续的回单，又入了一次收入，但是发生在16年的，所以要入以前年度损益调整科目，如果这样的话我们1月份的销项不是和国税对不上，要怎么处理？
您好，多入了一次收入，销项与国税对不上，没关系的，以实际的应该交的税为准，账面进行调整即可。
121楼
2023-01-29 15:14:25
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
老师你好，我们现在跟对方有购销来往，对方在我家买了1100万的货。现在需要做退回。我怎么走手续呢？
等退回货物后，盘点入库， 开具红字红字发票
122楼
2023-01-29 15:21:56
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別後不知君遠近：回复吴少琴老师 还没到开发票那步。是由于对方需要资金周转。让我们把这笔钱先给他返回去。货物还没发出
2023-01-29 15:43:28
吴少琴老师：回复別後不知君遠近没返货一般是不打钱的
2023-01-29 16:00:33
別後不知君遠近：回复吴少琴老师 我们的货物还没有发出，而这1100万是作为预收款先发给我们的。后期因为对方公司要作为资金周转想先把这笔钱让我们给他退回去。退这笔钱怎么走手续比较合理
2023-01-29 16:16:45
吴少琴老师：回复別後不知君遠近对方给你们一个书面的请求返还预付货款的文件，业务员根据书面申请制单，请你单位领导申请后，可以退还
2023-01-29 16:42:47
別後不知君遠近：回复吴少琴老师 我们这边需要做什么书面说明文件什么的嘛？
2023-01-29 17:05:04
吴少琴老师：回复別後不知君遠近我们这边需要做什么书面说明文件什么的嘛？ 不用
2023-01-29 17:33:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
老师你好，我们现在跟对方有购销来往，对方在我家买了1100万的货。现在需要做退回。我怎么走手续呢？
你好!是因为什么原因要退回,这个金额很大啊
123楼
2023-01-29 15:48:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，税务局退回的个税手续费怎么账务处理？
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
124楼
2023-01-29 15:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买现金支票 银行回单上工本费10元，手续费25元会计分录怎么写
你好 借；管理费用——支票工本费 10 财务费用——手续费 25 贷；库存现金 35
125楼
2023-01-29 16:18:00
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淡然：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-29 16:46:01
淡然：回复邹老师 老师，公司创办初期买的酒和报销的餐票计入哪个科目
2023-01-29 17:13:41
邹老师：回复淡然你好 ，通过管理费用——开办费核算的
2023-01-29 17:27:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
老师，对于购买支票的工本费，可以计入管理费用--办公费核算，手续费计入财务费用-银行手续费核算。 购买支票的会计分录如下： 借：管理费用--办公费 财务费用--手续费 贷：银行存款，是这样做分录吗？
你好，对的，是这么做的。
126楼
2023-01-30 14:54:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 燕儿飞 发表的提问：
手续费返还账务处理别人给返利、
借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费
127楼
2023-01-30 15:12:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
公司证卷户买入证卷逆回购（7天，一个月交易多笔），公司怎么账务处理？
借：交易性金融资产贷：银行存款
128楼
2023-01-30 15:27:55
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 呀！芒果 发表的提问：
三代手续费返还账务处理
借银存贷其他收益应交税费
129楼
2023-01-30 15:53:08
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呀！芒果：回复答疑郭老师 不是其他业务收入吗？
2023-01-30 16:09:41
答疑郭老师：回复呀！芒果你如果没有其他收益可以用其业务收入
2023-01-30 16:22:46
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
请教一下，国债逆回购、信托收益收到的利息收入，我们是否需要交纳增值税？如果要交纳，税率多少？谢谢
国债不需要的，但是，信托要全额的征收按照6%
130楼
2023-01-30 16:17:58
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〆、______M. ઇଓ：回复武老师 国债逆回购不需要？
2023-01-30 17:03:39
〆、______M. ઇଓ：回复武老师 我觉得信托是要看是否保本
2023-01-30 17:21:15
武老师：回复〆、______M. ઇଓ你这个不是利息收入吗，同学，这个就是收入没有风险啊
2023-01-30 17:42:59
〆、______M. ઇଓ：回复武老师 不好意思，没有理解，能说的具体些吗
2023-01-30 18:06:12
武老师：回复〆、______M. ઇଓ如果你存在风险的话，这个肯定不会收取你的税，但是你保本就肯定要收的
2023-01-30 18:25:44
〆、______M. ઇଓ：回复武老师 我的信托是不保本的，所以应该不需要交税
2023-01-30 18:38:58
〆、______M. ઇଓ：回复武老师 但是国债逆回购应该是保本的，要交税，我得理解对吗
2023-01-30 19:06:41
武老师：回复〆、______M. ઇଓ对可以这样理解，但是国债是国家发行的啊，国家不会收税
2023-01-30 19:18:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
预算会计银行利息和手续费怎么入账 年底怎么处理
借:资金结存-货币资金 贷：其他预算收入 手续费 借：其他支付 贷:资金结存-货币资金
131楼
2023-01-31 15:50:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 美丽的黄豆 发表的提问：
您好，我想咨询一下，公司购入使用了九年的二手车，需要交什么税，做什么会计处理？
你好，购入使用了九年的二手车，需要缴纳印花税，今后使用过程中每年需要缴纳车船税，分录是 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
132楼
2023-01-31 15:58:46
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
客户在我们公司购物在银行贷款，银行会支付我们一定的手续费，我们开给银行的手续费当时没有打款给我们，前一个会计之前的会计入的是其他应收款，然后前一个会计拿到这手续的回单，又入了一次收入，但是发生在16年的，所以要入以前年度损益调整科目，如果这样的话我们1月份的销项不是和国税对不上，会出现未交增值税小于扣税款回单，要怎么处理？
之前开具手续费发票时交税了吗？ 如果已交税用以前年度损益调整科目进行调整。
133楼
2023-01-31 16:14:59
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懒懒：回复方老师 老师，我问的不是入哪个科目，而是红冲那笔收入，我这个月的销项税肯定会比国税的少，这样扣税回单就会比我的未交增值税多，我要怎么处理？
2023-01-31 16:34:49
懒懒：回复方老师 交了两次税，等于是这笔服务发票入账交了一次税，然后银行打钱给我们的回单入收入又交了一次税
2023-01-31 16:45:28
方老师：回复懒懒你之前那个会计是怎么做的会计处理，你现在只是要冲收入还涉及增值税吗？
2023-01-31 17:11:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 犹豫的美女 发表的提问：
你好，我收购了一家认缴注册的空闲公司，话费了5万元，转让手续办理完后，原来的账务包括资产和负债我现在怎么处理？会计分录应该怎么写。
如果实收资本那边没有数字，是认缴的，你直接把他的资产负债表和明细账拿过来 借：对于的资产负债表里面资产部分，要把明细抄过来 贷：负债部分，同样也是要明细
134楼
2023-02-01 15:37:51
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犹豫的美女：回复王超老师 你好，实收资本无数据，认缴的，拿到明细账了 也抄了明细数据了，现金、银行存款、应收、应付、其他应收、其他应付、未分配利润都有余额，应该怎么做？
2023-02-01 15:57:52
犹豫的美女：回复王超老师 库存商品上年结转的也有余额 我看了下之前的凭证，他入库的是销售的仪器。
2023-02-01 16:16:49
王超老师：回复犹豫的美女借：对应的资产----现金、银行存款、应收、应付、其他应收 贷：对应的负债---其他应付 对应的所有者权益---未分配利润 把整张资产负债表按照这个框架做一个分录 之前入的固定资产把净额抄过来就可以了，接着根据剩余的折旧年限，放在固定资产卡片里面
2023-02-01 16:38:30
犹豫的美女：回复王超老师 好的，老师没有固定资产 库存商品的余额是这个公司之前主营货物的库存余额
2023-02-01 17:07:55
王超老师：回复犹豫的美女那这个余额有没有体现在资产负债表上面？
2023-02-01 17:28:41
犹豫的美女：回复王超老师 体现了，存货那里。
2023-02-01 17:43:40
王超老师：回复犹豫的美女那就需要做到调整的分录里面去，要不然你的资产负债表是做不平的
2023-02-01 17:59:21
犹豫的美女：回复王超老师 具体分录应该怎么写呢？没有欠的货物
2023-02-01 18:19:57
王超老师：回复犹豫的美女借：对应的资产----现金、银行存款、应收、应付、其他应收 贷：对应的负债---其他应付 对应的所有者权益---未分配利润 不需要考虑有没有欠货物的
2023-02-01 18:40:22
犹豫的美女：回复王超老师 是不是根据现在的明细余额 借方的就做贷 贷方的就做借 做平就行了？
2023-02-01 18:56:42
王超老师：回复犹豫的美女不是的，是借方计入借方，贷方计入贷方
2023-02-01 19:13:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 精明的蜜蜂 发表的提问：
股权交易手续费如何账务处理
股权交易什么手续费？
135楼
2023-02-01 15:45:50
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