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修理修配业界定及会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
41. 下列关于固定资产会计处理的表述中，正确的有（　）。 A.企业生产车间发生的固定资产的日常修理费应计入制造费用 B.民用航空运输企业的高价周转件应确认为固定资产 C.企业盘盈的固定资产经批准后应转入当期损益 D.债务重组中取得的固定资产按其公允价值及相关税费之和入账 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABD 我的答案：BCD 参考解析： 选项C，企业盘盈的固定资产应作为前期差错更正处理，调整期初留存收益。 C？
企业盘盈的固定资产，是通过以前年度损益调整处理的，影响期初留存收益，但不影响当期损益的。
151楼
2023-02-07 15:09:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随风 发表的提问：
公司销售部委托维修部提供维修服务，不使用零配件，只有维修工时。公司规定扣减销售部当月业绩，增加维修部当月业绩。这类情况，需要账务处理吗？
你好； 这个不需要单独处理。 你们可以自己在工资表里面去 处理好业绩即可
152楼
2023-02-07 15:39:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芳 发表的提问：
公司是做冷库销售及安装，现给客户维修收的维修费，应该是开16点的加工修理修配劳务吗
是的，维修费都是16%的税率
153楼
2023-02-07 16:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超级的期待 发表的提问：
年末委外修理业务当期已经开具销项发票做销售处理，但委托修理业务的进项票不能正常开回，会计上是否可以暂估委外修理费入账？
委托修理业务的进项票不能正常开回，会计上可以暂估委外修理费入账，等到拿到发票在调整暂估值和实际的差额
154楼
2023-02-08 15:44:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唠叨的微笑 发表的提问：
老师好，有个会计处理我不大明白。汽修公司A和保险公司B是汽车定损合作伙伴，汽修公司C维修了一一辆车，保险公司B理赔回款直接打到A的账上，然后A再把钱转给C。这种会计账，A怎么处理
A代收代付即可 计入其他应付款 然后支付
155楼
2023-02-08 15:52:43
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唠叨的微笑：回复轶尘老师 因为我从来没做过，不知道税务局允许这样转账吗？是合法的吗？
2023-02-08 16:17:19
轶尘老师：回复唠叨的微笑你只要不产生收入 平价转款 就没事
2023-02-08 16:39:51
唠叨的微笑：回复轶尘老师 保险公司说5000元以下不用开发票，5000元以上就要开发票给他们，那这发票是由我A公司开给保险公司？如果是，那开票名目是什么呢？
2023-02-08 16:58:19
轶尘老师：回复唠叨的微笑开票就是修理费 但是没有5000以下不开票的说法 这个可能是保险公司内部的规定 如果你开票了 就要计入收入
2023-02-08 17:27:31
唠叨的微笑：回复轶尘老师 那这么说，保险公司也是不大规范的
2023-02-08 17:46:41
轶尘老师：回复唠叨的微笑是的 保险公司也不规范
2023-02-08 17:59:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
公司租了一个场地5年，需要支付装修款80万，第一期，支付了24万，并取得了发票，这个会计处理上入长期待摊吗？等80万的发票到齐了在一起摊？还是取得第一笔款的时候就开始摊？
您好 在装修结束的次月开始摊销
156楼
2023-02-08 16:02:59
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青柠?：回复bamboo老师 按5年摊，还是剩余租赁期摊
2023-02-08 16:21:03
bamboo老师：回复青柠?剩余租赁期分期摊销
2023-02-08 16:48:35
青柠?：回复bamboo老师 我按5年摊可以吗？审计的时候会调整吗？
2023-02-08 17:16:38
bamboo老师：回复青柠?您按五年的话 等租赁期结束都没有摊销完啊
2023-02-08 17:38:15
青柠?：回复bamboo老师 我的租期是5年，如果可以按5年摊，我今年能多抵一些企业所得税
2023-02-08 17:54:56
bamboo老师：回复青柠?正规的应在装修结束后剩余的租赁期内分期摊销 您的意思是从租赁期开始就按五年摊销？
2023-02-08 18:08:19
青柠?：回复bamboo老师 是的
2023-02-08 18:36:16
青柠?：回复bamboo老师 这样可以吗？
2023-02-08 18:54:08
bamboo老师：回复青柠?按理说是不可以的 您装修大概多少时间？
2023-02-08 19:14:22
青柠?：回复bamboo老师 合同签了2个月，装修公司托了半年还没给弄好
2023-02-08 19:39:18
bamboo老师：回复青柠?这也太。。。。。 那您知道总的装修金额 就按五年摊销吧
2023-02-08 19:57:36
青柠?：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 20:25:43
bamboo老师：回复青柠?不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 20:39:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问 修理修配劳务指的是什么性质的劳务？修理办公室的门属于修理修配劳务吗？如果修门，要开具什么明细的发票呢？
你好，属于服务业的哦
157楼
2023-02-09 15:31:35
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住进时光里：回复朴老师 那什么性质的修理属于加工修理修配劳务呢？
2023-02-09 16:01:53
朴老师：回复住进时光里加工和修理修配都属于劳务服务性业务
2023-02-09 16:27:45
住进时光里：回复朴老师 可是加工修理修配是13%税率 如果属于服务业 那应该是6%吧 两者是有区别的吧？
2023-02-09 16:54:14
朴老师：回复住进时光里生活服务业的是6个点，不是生活服务业的都不是6个点的
2023-02-09 17:16:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 123456 发表的提问：
请教一下，赠送的免费保养卷，维修师傅说到时要给他工时，这个怎么做会计处理？
你好，实际消费的时候 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
158楼
2023-02-09 15:44:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 犹鱼 发表的提问：
提供加工修理修配劳务都指的是哪些，因为税率是17%，这里的修理修配指的是对货物进行修理，修复，货物批的是哪些
你好，加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。 修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。
159楼
2023-02-09 16:02:59
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犹鱼：回复邹老师 修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。这里的货物指的是什么
2023-02-09 16:24:12
邹老师：回复犹鱼你好，这个就很宽的范围了，就是企业销售的货物，比如电子产品，办公用品，车辆，五金制品等等
2023-02-09 16:35:52
犹鱼：回复邹老师 是的，邹老师，很广，我都迷惑了，对于以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值，而征收的增值税率是11%，而附属建筑物的设备也很广泛，所以我区分不开
2023-02-09 17:03:35
邹老师：回复犹鱼你好，针对建筑物的属于建筑安装工程，而不属于一般的 货物加工修理修配了
2023-02-09 17:22:46
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
空调自身质量问题提供的维修服务作为或有事项进行会计处理，客户人为原因导致空调故障也作为或有事项处理吗？
您好，这个题目而言客户人为原因导致空调故障应作为或有事项处理，因为约定提供一年的免费维修服务中，包括了非自身质量问题的维修，客户人为原因造成的故障，也在免费维修的范围内。以上回答如果满意，记得五星好评哦，谢谢您！
160楼
2023-02-10 14:53:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我收到了一张之前装修的发票，但是账务上没有关于这张发票的会计处理，现在应该怎么处理呢
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
161楼
2023-02-10 15:10:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
你好，老师。我是民办学校会计。学校租赁地方办学的。做了大面积装修。请问这些费用如何做会计处理（譬如学校操场的装修）
你好，这个做长期待摊费用核算
162楼
2023-02-10 15:38:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
装修公司，在装修展厅时发生的费用、材料等，应该怎么做会计处理？
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后摊销的时候，计入销售费用核算
163楼
2023-02-10 15:57:01
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一米阳光：回复邹老师 是从装修当月费用开始摊销还是装修完工之后摊销？
2023-02-10 16:12:03
邹老师：回复一米阳光你好，是装修完成次月开始摊销
2023-02-10 16:35:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李雪 发表的提问：
大修费用计入固定资产原值中，其增值税如何处理？大修费用计入费用中，其增值税如何处理？
修理费的增值税都是可以的抵扣的，都计入应交税费——应交增值税-进项税
164楼
2023-02-12 16:49:23
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
我们公司做电子计算机设备及配套产品的，有开劳务修理修配的发票，请问这些发票的是行业分类怎么填啊，都没有找到
开发票知道税收分类编码就行了 为什么知道行业编码呢 不用填写行业编码
165楼
2023-02-12 17:13:50
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奥利给：回复钟存老师 我现在不是要开票，是要填资料，
2023-02-12 17:40:27
钟存老师：回复奥利给就填写你销售商品的行业编码 因为劳务是你销售商品的附属业务
2023-02-12 17:52:55
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