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修理修配业界定及会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
我公司承接的维修设备业务会计分录怎样处理？
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
181楼
2023-02-16 14:59:48
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漫步云端的猫：回复王雁鸣老师 我们转到第三方维修应该怎么做会计处理呢？
2023-02-16 15:14:18
王雁鸣老师：回复漫步云端的猫您好，转到第三方维修，一般情况下按收取代理费处理。
2023-02-16 15:29:16
漫步云端的猫：回复王雁鸣老师 具体分录怎么做呢，之前的会计都进到库存商品里了
2023-02-16 15:46:31
王雁鸣老师：回复漫步云端的猫您好，您是指的什么进到库存商品里了？具体分录，收到代理费时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-02-16 16:07:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
主营业务是修理修配业务的要不要缴纳印花税
你好，需要。根据《印花税暂行条例》科目税率表，加工承揽合同，包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。按加工或承揽收入万分之五贴花，纳税义务人为立合同人
182楼
2023-02-16 15:19:41
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xijunkokhjhk：回复紫藤老师 要缴纳什么税种
2023-02-16 15:40:29
紫藤老师：回复xijunkokhjhk修理修配业务的要缴纳印花税。按加工或承揽收入万分之五贴花
2023-02-16 16:02:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 勤奋的豌豆 发表的提问：
会计准则有没有对停工损失如何进行界定和会计处理的规定
生产损失包括了废品损失和停工损失两部分。生产损失核算也是企业成本核算的一部分内容。 停工损失账务处理： (1)发生停工损失费用 借：停工损失;贷：原材料、应付职工薪酬、制造费用等 (2)由过失人或保险公司负担的损失 借：其他应收款;贷：停工损失 (3)结转停工净损失 借：营业外支出(属于自然灾害部分);基本生产成本(本月产品负担的部分);贷：停工损失
183楼
2023-02-16 15:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产的大修理按企业所得税税法进入长期待摊费用，但是符合大修理条件，就符合会计法的固定资产资本化，进入固定资产增加折旧年限，那实际要如何处理？
可以增加固定资产的账面价值，然后重新确认折旧年限，然后每月计提折旧的
184楼
2023-02-19 17:20:06
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
增值税申报表中新增加的，11%税率的货物及加工修理修配劳务，这个是填的什么业务啊？
农产品的抵扣是11%　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
185楼
2023-02-19 17:25:19
全部回复
bone_aa：回复袁老师 哦，那这一栏是专门填农产品销售的啊？
2023-02-19 17:58:43
袁老师：回复bone_aa是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-19 18:17:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
修车间报销维修配件款，其中生产车间维修的设备配件1500元，管理部门汽车配件7800元。这个的会计分录应该怎么写呢
借；管理费用——维修费 贷；银行存款等科目 9300
186楼
2023-02-19 17:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 务实的凉面 发表的提问：
我没有做过餐饮的会计，一个新装修的餐饮有装修费还有固定资产不知道怎么处理
你好 装修费，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 固定资产，借；固定资产——某某资产，贷；银行存款等科目
187楼
2023-02-20 15:07:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ～cyy～ 发表的提问：
公司为维修行业，车辆维修时垫付车辆配件加工氧焊切割费，以现金付讫。此费用以计入维修费中，单独入账，如何处理？
你好，是自己公司车辆维修吗 还是取得 维修收入
188楼
2023-02-20 15:15:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，酒店装修后重新开业，装修工程款及购买的酒店电器……怎么处理，谢谢
你好，这个房屋是租赁的吗？
189楼
2023-02-20 15:25:40
全部回复
郭老师：回复尹凤君金额大的借长期待摊费用贷银行存款，然后按月分摊，借主营业务成本贷长期待摊费用，这个电器金额大的借固定资产贷，银行存款按月折旧折旧到主营业务成本。
2023-02-20 15:43:04
尹凤君：回复郭老师 老师，不属于开办费吧
2023-02-20 15:58:45
郭老师：回复尹凤君重新开业说明之前有收入了吧 不属于
2023-02-20 16:24:16
尹凤君：回复郭老师 以前是加盟酒店，装修后换了一家，都是一个集团下的。6个月没有收入
2023-02-20 16:42:34
郭老师：回复尹凤君那就不属于开办费的
2023-02-20 17:05:31
尹凤君：回复郭老师 每个月都在正常报税
2023-02-20 17:22:17
郭老师：回复尹凤君不属于开办费了 之前已经有过了
2023-02-20 17:47:19
尹凤君：回复郭老师 以前的会计做了一次费用，没有摊销，包括购置的酒店所有电器，家具
2023-02-20 18:06:19
郭老师：回复尹凤君之前没有过收入的吗
2023-02-20 18:31:33
尹凤君：回复郭老师 公司是一家酒店管理公司，加盟了一家酒店，装修后，加盟另一家
2023-02-20 18:43:41
尹凤君：回复郭老师 就是在原有加盟酒店重新装修，加盟了另一家，其实是一个集团下的
2023-02-20 19:00:03
郭老师：回复尹凤君加盟第一家的时候有没有收入 没有的可以做开办费
2023-02-20 19:13:00
郭老师：回复尹凤君借长期待摊费用贷银行 按月分摊到管理费用开办费
2023-02-20 19:33:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，出口企业委托加工修理修配劳务，其取得的加工修理修配费用可以申请退税吗？是否需要区分出口企业是生产企业还是外贸企业？
您好，出口企业委托加工修理修配劳务，其取得的加工修理修配费用，可以免税或者零税率，不可以申请退税。不需要区分出口企业是生产企业还是外贸企业。
190楼
2023-02-20 15:38:59
全部回复
尊敬的小蘑菇：回复王雁鸣老师 老师好，如果是出口企业委托加工修理修配货物呢？取得的加工费的专票是否可以申请退税？
2023-02-20 16:05:57
王雁鸣老师：回复尊敬的小蘑菇您好，如果出口企业委托加工修理修配货物，取得的加工费的专票，可以申请退税。
2023-02-20 16:21:08
尊敬的小蘑菇：回复王雁鸣老师 老师好，如果外贸企业从国内A生产企业购入产品后，自行找国内B生产企业将该产品进行加工，取得的B生产企业开来的专票也可以申请退税吗？
2023-02-20 16:43:15
王雁鸣老师：回复尊敬的小蘑菇您好，如果外贸企业从国内A生产企业购入产品后，自行找国内B生产企业将该产品进行加工，取得的B生产企业开来的专票，也可以申请退税。
2023-02-20 17:04:51
尊敬的小蘑菇：回复王雁鸣老师 老师好，为什么截图中老师讲解的是外贸企业申请退税只有第一张成品的进项税可以申请退税呢？后面找B、C、D三家公司发生的相应费用的进项税额只能入成本呢？
2023-02-20 17:34:46
尊敬的小蘑菇：回复王雁鸣老师
2023-02-20 17:58:18
王雁鸣老师：回复尊敬的小蘑菇您好，图片中的ABCD，不是都有退税金额和退税率吗？
2023-02-20 18:24:48
尊敬的小蘑菇：回复王雁鸣老师 老师好，视频讲解中BCD产生的进项税计入成本，是不能退税的，这节视频是进出口外贸会计实务第一章第四节的内容。是不是所有进出口贸易企业只能退产成品的进项税呢？
2023-02-20 18:35:54
王雁鸣老师：回复尊敬的小蘑菇您好，如果这样的话，那就是所有进出口贸易企业只能退产成品的进项税了，麻烦您再咨询一下当地税务局，或者热线12366确认一下，谢谢。
2023-02-20 18:46:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 。。。 发表的提问：
是修理厂 给人家开发票 直接开修理修配劳务可以吗
你好，通常是开具修理费
191楼
2023-02-21 14:43:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 段会计 发表的提问：
安装,修缮服务10%，修理,修配劳务是17%，这两者如何区别，有些修理不也可以叫做修配吗？我有点糊涂了
“安装、修缮”对应“不动产”，“修理修配”对应“动产”。
192楼
2023-02-21 15:09:42
全部回复
段会计：回复岳老师 那要是修中央空调税率是多少
2023-02-21 15:27:59
岳老师：回复段会计这属于不动产修缮，现在还是11%，五月一日之后10%
2023-02-21 15:55:21
段会计：回复岳老师 好的，谢谢
2023-02-21 16:13:04
岳老师：回复段会计不必客气，欢迎再次咨询。
2023-02-21 16:31:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 个性的羽毛 发表的提问：
超市闭店装修，原固定资产折旧及房租摊销账务怎么处理？
您好，为未使用的固定资产还需要正常摊计提折旧，房租也需要按月摊销
193楼
2023-02-21 15:26:44
全部回复
个性的羽毛：回复文老师 直接入固定资产折旧和房租摊销的费用科目还是入开办费再进行摊销？
2023-02-21 15:43:37
个性的羽毛：回复文老师 老师：闭店期间的员工工资、社保、福利、房租、资产折旧等费用是否要记入开办费？
2023-02-21 15:59:35
文老师：回复个性的羽毛应该不属于开办费了，正常计入费用就可以
2023-02-21 16:17:11
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师汽车修理公司给客户修理完车后现有一张工时和配件金额的出库单到我这了，老板说这张单做免单处理，那我应该怎么做会计分录
那你是赠与是这个意思吗，同学
194楼
2023-02-21 15:38:59
全部回复
玉米粒：回复武老师 免单了算赠与了
2023-02-21 16:04:33
玉米粒：回复武老师 老师麻烦把会计分录列出来
2023-02-21 16:17:45
武老师：回复玉米粒营业外支出 库存商品就可以的，同学
2023-02-21 16:32:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
老师修理工把库存商品损坏，公司要求由修理工按成本价赔偿，会计分录怎么处理？
您好！借：其他应收款 贷：库存商品。
195楼
2023-02-22 14:47:16
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