陈诗晗老师：回复甜的很正经?租赁属于非简易租赁，属于融资租赁。租金时间大于设备使用时间75%了。 租赁收款额 210万*4=840万 投资净额=210万*(P/A,6%,4)=727.671万 未实现融资收益=840万-727.671万=112.329万 借 固定资产 727.671%2B3.0211 未确认融资费用 112.329 贷 长期应付款 840万 银行存款 3.0211 借 长期应付款 210 贷 银行存款 210 借 财务费用 727.671*6% 贷 未确认融资费用 43.66 2020.12.31 租金 840万，确认的利息收入 43.66万，租赁投资净余额840-210-43.66=586.34万 2021.12.31 租金 630万，确认的利息收入 586.34*6%=35.18万，余额 586.34-210-35.18=341.16 2022.12.31 租金 420万，确认的利息收入 341.16*6%=20.47万，余额341.16-210-20.47万 2023.12.31 租金 210万，确认的利息收入 13.019万，余额0

甜的很正经?：回复陈诗晗老师 如果甲公司能够在每年年末的最后一天及时付款，则给予减少租金100 000元的奖励。 210万不应该减10万吗

陈诗晗老师：回复甜的很正经?这个是等实际发生时才考虑的，在初始期是不考虑的。 这是一个可能发生的或有事项，在开始是不处理的

云南―小幽：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复云南―小幽不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

吴月柳：回复爱笑的流沙提现时：借：现金 贷：银行存款 发工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金，计提时：借：**费用 贷:应付职工薪酬

 无处安放的青春：回复郭老师 可以不计提吗

 无处安放的青春：回复郭老师 请问计提的时候主营业务成本下面不设二级科目吗？

郭老师：回复 无处安放的青春是工资就要计提 是准则要求 劳务费不计提 工资

 无处安放的青春：回复郭老师 好的，那主营业务成本下面要设明细科目吗？因为成本除了有员工工资还有别的运输成本

郭老师：回复 无处安放的青春工资/过路费/加油费等

 无处安放的青春：回复郭老师 公司的运输车辆是一些个人的车辆，这些个人在税务局代开了运输费发票来，我拿这个发票入成本，请问是成本下面的什么明细科目？

郭老师：回复 无处安放的青春给你开的运费的是吧 写运输费

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费800 贷库存现金

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费800 贷库存现金800

颜：回复邹老师 那还用记账吗

颜：回复邹老师 现金日记账开始记我接过来时候

邹老师：回复颜如果相符，不用

小耳朵：回复袁老师 其他应付款设置二级科目是老板吗，凭证是附入库单和业务员的收条吗

小耳朵：回复袁老师 卖出去再怎么做分录？

袁老师：回复小耳朵是的啊 对的啊 借：应收账款贷：主营业务收入，借：主营业务成本贷：库存商品

浅雨：回复庄老师 今年实际发放的是去年计提的工资，应该直接冲应付职工薪酬吧？为什么前任会计是借：管理费用，贷现金

浅雨：回复庄老师 因为公司一直都是亏本，老板没钱发去年的工资。今年才陆续发的。原则上应该冲应付职工薪酬吧？

庄老师：回复浅雨你好，是的，是这样操作的，

浅雨：回复庄老师 那我现在可以直接调账吗？从管理费用直接调账到应付职工薪酬，可以吗？能不能给个分录？谢谢老师

庄老师：回复浅雨你好，现在要补提上年的，借以前年度损益调整 ，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整