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用现金直接发工资会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
1楼
2022-12-12 18:36:18
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默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2022-12-12 18:49:25
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2022-12-12 18:59:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 失眠的小刺猬 发表的提问：
开出库存现金支票58000元，提取库存现金直接发放工资怎么记会计分录
你好，开出支票，借：库存现金 贷：银行存款 发放，借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金
2楼
2022-12-12 19:52:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 树懒 发表的提问：
发工资的会计分录，可不可以直接借：管理费用 贷：库存现金。不经过应付工资这样可以吗？
可以的
3楼
2022-12-12 20:50:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的分录可以吗？？
您好，发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金，不写计提的分录，不可以。因为这没办法计算成本和利润啊。
4楼
2022-12-12 21:41:05
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默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金
2022-12-12 22:09:15
王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。
2022-12-12 22:26:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，酒店发工资，分录直接做，借管理费用工资，贷现金么
你好，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资
5楼
2022-12-12 22:35:59
全部回复
心意合一：回复庄老师 必须得做两比分录吗
2022-12-12 22:53:37
庄老师：回复心意合一你好，是的，这样处理比较正规
2022-12-12 23:10:55
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ feifei 发表的提问：
四月份没有做计提工资分录，现在发四月工资我可以直接做分录借管理费用职工薪资贷库存现金吗
你好，可以像你这样做，或者进行补提后进行支付
6楼
2022-12-12 23:51:39
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feifei：回复阳老师 如果要补计提分录是借生产成本贷管理费用职工薪资，发放工资就借管理费用职工薪资贷库存现金是吗
2022-12-13 00:16:34
阳老师：回复feifei你好，你们是制造企业还是？借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--职工工资
2022-12-13 00:42:00
feifei：回复阳老师 是生产食品的应该属于制造企业吧
2022-12-13 01:09:19
阳老师：回复feifei你好，计提的时候像我那样计提就可以
2022-12-13 01:37:54
feifei：回复阳老师 我做内账的也是要先计提吗，还是只要做一步分录呢
2022-12-13 01:52:05
阳老师：回复feifei你好，你做内帐的话直接做支付分录就可以了，不用计提
2022-12-13 02:08:39
feifei：回复阳老师 哦，那象我前面所购入原材料和周转材料我全部有做计提分录了，我可以等材料全部用完后一次再把分录做回可以吗
2022-12-13 02:31:02
feifei：回复阳老师 比如五月份购入原材料，我做借原材料贷银行存款，现在六月份材料用完了我是不是借生产成本贷原材料
2022-12-13 02:54:43
feifei：回复阳老师 我做内账的是不是不用那么复杂的做呀
2022-12-13 03:15:43
阳老师：回复feifei你好，你等到全部用完了进行结转就可以了，内帐没有这么复杂
2022-12-13 03:41:34
feifei：回复阳老师 结转分录是借生产成本贷原材料是吗
2022-12-13 04:01:09
阳老师：回复feifei你好，你做这笔分录是领用原材料的分录，结转的时候借：库存商品 贷：生产成本等
2022-12-13 04:18:53
feifei：回复阳老师 好的，谢谢
2022-12-13 04:45:18
阳老师：回复feifei不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2022-12-13 05:04:02
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 欣喜的日记本 发表的提问：
1. 员工工资1万元， 直接扣除上月备用金5000元， 实付工资 5000元 会计分录 2.员工工资8000元， 直接扣除上月借款4000元 ，实付工资 4000元 会计分录
同学你好 同学方便上面两种情况你之前是怎么做的吗，用的是哪个科目
7楼
2022-12-13 01:12:51
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欣喜的日记本：回复小杜杜老师 借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)，贷： 银行存款 老师，我不知道这样对不对 上面2个情况该怎样正确处理分录
2022-12-13 01:36:49
小杜杜老师：回复欣喜的日记本如果你备用金和借款用的是其他应收款的话，发工资时把其他应收款消掉。 因为不知道你之前给备用金和借款的时候是怎么做的
2022-12-13 01:59:16
欣喜的日记本：回复小杜杜老师 前面 付款备用金：借方 其他应收款-（备用金领用人姓名） 贷方： 银行存款 前期个人借款： 借方：其他应收款-借款人姓名 贷方：银行存款
2022-12-13 02:13:21
小杜杜老师：回复欣喜的日记本OK。 1.计提工资的时候: 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 发放时: 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000 2.计提时 借:应付职工薪酬4000 贷:其他应收款4000 发放时: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款4000
2022-12-13 02:28:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上一个会计工资都没计提直接发放借管理费用工资贷现金 也没有结转，我现在要结转的话这个分录要怎么做啊
没有借本年利润贷管理费用吗？
8楼
2022-12-13 02:42:42
全部回复
5fsshz：回复森林老师 有，年底的最后一笔有做。她没有经过应付职工薪酬这个科目是可以得吗
2022-12-13 03:11:48
森林老师：回复5fsshz同学，你好，这个可以的。
2022-12-13 03:38:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师你好！ 员工工资每月不计提直接发放，会计分录是直接走费用，还是直接走应付职工薪酬
除了当月的工资当月支付外，其余的都需要计提的哈，不然，不符合权责发生制原则
9楼
2022-12-13 03:36:57
全部回复
月半弯：回复家权老师 老师当月月末发放的话会计分录 借：管理费用等 贷：现金等 还是：借：应付职工薪酬—工资 贷：现金等
2022-12-13 04:06:23
家权老师：回复月半弯借：管理费用等 贷：现金等
2022-12-13 04:25:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 飓风 发表的提问：
老师，路费的会计分录这样做行吗？ 借，在建工程，贷，库存现金，借工程施工，直接材料，贷，在建工程，借，工程施工成本，贷，工程施工直接材料
你好！路费是为工程专门发生的吗？ 是的话直接，进入施工成本就行。
10楼
2022-12-13 04:39:56
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
11楼
2022-12-13 05:46:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师好，第一问使用权资产计算，还有会计分录，初始直接费用共多少
借，使用权资产10万+10万×(P/A，5%，9) 租赁负债～融资费用，差额部分 贷，租赁负债～本金10万×10年 银行存款4万
12楼
2022-12-13 06:54:40
全部回复
Betty：回复陈诗晗老师 贷方为什么不是10%2b4-1=13？
2022-12-13 07:49:20
陈诗晗老师：回复Betty1是后面给予的奖励，现在不确定是否享受 只有现在确认享受才-1
2022-12-13 08:17:19
Betty：回复陈诗晗老师 贷方银行存款你写的是4万，那么提前支付的10万呢，为什么不加上去
2022-12-13 08:30:19
陈诗晗老师：回复Betty借，租赁 负债  贷，银行存款  10万
2022-12-13 08:51:11
Betty：回复陈诗晗老师 可以把完整的分录写一下吗？谢谢！
2022-12-13 09:12:07
Betty：回复陈诗晗老师 完整的分录还有金额
2022-12-13 09:29:24
陈诗晗老师：回复Betty借，使用权资产10万 10万×(P/A，5%，9)%2B4万 租赁负债～融资费用，差额部分 贷，租赁负债～本金10万×10年 银行存款4万 借，租赁 负债  10万 贷，银行存款  10万 借，财务费用  贷，未确认融资费用 借，租赁 负债 贷，银行存款 这是以后每年的处理
2022-12-13 09:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小妹 发表的提问：
发现去年发工资，少记2000，在今年怎么做会计分录？直接补吗？
你好，在今年做 补计提工资分录 就是了
13楼
2022-12-13 07:44:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 晴天 发表的提问：
在筹建期直接用现金支付本月工资，工资只有正常薪资而已，因工资不高2500元，这个怎样做会计分录？
你好 借；应付职工薪酬 贷；库存现金
14楼
2022-12-13 09:09:42
全部回复
晴天：回复邹老师 老师我是在筹建期发的工资，不应是先计提工资，借管理费用开办费，贷应付职工薪酬吗
2022-12-13 09:23:13
邹老师：回复晴天你好，是的，在发放之前需要做一笔计提分录的
2022-12-13 09:52:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师好，第一问使用权资产计算，还有会计分录，初始直接费用共多少
你好，使用权资产直接是根据你的租金折现的现值计算的
15楼
2022-12-13 10:29:13
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