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用现金直接发工资会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 俊逸的魔镜 发表的提问：
某企业20X1年1月1日，发行面值100万元、三年期、票面利率5%,每年12月31日付息、到期还本的债券，该债券发行价103万元，相关直接费用0.225万元。实际利率4%. 要求:编制利息调整摊销表，并写出20X1年1月1日及20X1年12月31日的会计分录。
老师正在计算，请稍等
46楼
2022-12-23 16:55:27
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王茫茫老师：回复俊逸的魔镜会计分录： 1.1 借：银行存款 102.775 贷：应付债券-面值 100 -利息调整 2.775 12.31 借：财务费用 4.111 应付债券-利息调整 0.889 贷：应付利息 5 利息调整摊销表 2011.12.31 应付利息 5 财务费用 4.111 利息调整0.889 摊余成本 101.886‬ 2012.12.31 应付利息 5 财务费用 4.075 利息调整0.925 摊余成本 100.961‬ 2013.12.31 应付利息 5 财务费用 4.039 利息调整0.961 摊余成本 100
2022-12-23 17:39:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谦虚的金鱼 发表的提问：
甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日（202×年1月1日）尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。租赁期6年。 要求：为甲公司完成如下会计处理： （1） 租赁期开始日202×年1月1日该项使用权资产的初始成本； （2） 编制租赁期开始日202×年1月1日的会计分录； （3）202×年12月31日使用权资产计提折旧的会计分录（假设固定资产用于管
借，使用权资产105-5 未确认融资费用20 贷，租赁负债120
47楼
2022-12-23 17:14:17
全部回复
陈诗晗老师：回复谦虚的金鱼借，管理费用 贷，使用权资产累计折旧100÷6
2022-12-23 17:33:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？
你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余
48楼
2022-12-23 17:29:59
全部回复
小桥流水：回复李爱文老师 先借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬；发放时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-**；归还股东垫付工资时借:其他应付款 贷:银行存款，对吗？
2022-12-23 17:59:31
李爱文老师：回复小桥流水计提工资时 借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目） 贷：应付职工薪酬 发放时 如果是股东代垫工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——XX个人 如果公司有钱了，还给股东 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-23 18:13:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @  茉莉 发表的提问：
收到的现金投资款2万元，没有入银行存款，直接用掉啦！现在，补会计分录，怎么做？
您好 用掉的话 有没有发票
49楼
2022-12-24 16:43:26
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 茉莉：回复bamboo老师 没有发票？
2022-12-24 17:00:38
bamboo老师：回复 茉莉没有发票后期会取得发票么 通过什么方式用掉的
2022-12-24 17:26:05
 茉莉：回复bamboo老师 通过，支付现金的方式支付掉的！暂时没有发票，后期需要补发票
2022-12-24 17:52:04
bamboo老师：回复 茉莉那现在谁用的先挂谁的往来 等后期发票回来了冲销往来 借 其他应收款 贷 库存现金
2022-12-24 18:14:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hai妞  发表的提问：
原材料直接费用化，会计分录可以写成，借:生产成本——直接材料，贷:银行或现金，吗?还需要结转吗？会计分录怎么写呢?
如果完工，借：库存商品贷：生产成本
50楼
2022-12-24 17:10:05
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hai妞 ：回复袁老师 可是没有入库呢！只有出库单，入库金额不详，
2022-12-24 17:39:22
hai妞 ：回复袁老师 就是老板让所有采购的原材料都直接费用话，这个会计分录怎么写，谢谢
2022-12-24 17:51:50
袁老师：回复hai妞 借：主营业务成本贷：生产成本
2022-12-24 18:03:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 美丽的水杯 发表的提问：
从银行提取30000元直接发放工资怎么做会计分录
借：库存现金，贷：银行存款。借：应付职工薪酬**贷：库存现金，其他应付款，应交税费-个人所得税
51楼
2022-12-24 17:21:52
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 娥子 发表的提问：
平时未计提工资，发工资时也没有部门分类能直接借管理费用贷现金吗
你好 ，内部帐可以。
52楼
2022-12-24 17:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
老师，可以补计提工资，直接发放吗？可以不计提税金，直接编制纳税分录吗？
需要补计提，需要通过应付职工薪酬　，啥税金
53楼
2022-12-25 16:43:45
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AO春戀：回复maize老师 预交的增值税，土增税，企得税等
2022-12-25 17:00:19
maize老师：回复AO春戀增值税没有计提，企业所得税计提做借所得税费用　贷应交税费，土地增值税需要看你们是啥情况
2022-12-25 17:14:03
AO春戀：回复maize老师 房地产预售期间预交的企得税和土增税都要计提吗
2022-12-25 17:25:56
maize老师：回复AO春戀借：银行存款 贷：预收账款 （2）预缴增值税 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 （3）预缴土地增值税 借：应交税费—应交土地增值税 贷：银行存款 （4）预缴企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2022-12-25 17:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：借别人现金5万，发放工资，会计分录怎么做
你好 借别人现金5万，借；库存现金，贷；其他应付款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；库存现金
54楼
2022-12-25 17:05:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 魁梧的大叔 发表的提问：
从银行提取现金50000元，准备发放工资 会计分录怎么做
您好，借库存现金，贷银行存款，借应付职工薪酬工资，贷库存现金
55楼
2022-12-25 17:13:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
7月份人工工资，直接借：工程施工-间接费用-职工福利费 工程施工-合同成本-人工费 贷：应付账款-人工费 那么我9月份现金发放时怎么做会计分录
您好！你工资应该计入贷应付职工薪酬。
56楼
2022-12-25 17:26:59
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惘然：回复宋生老师 我知道，可是7月份的报表我已经申报了，怎么办
2022-12-25 17:46:33
宋生老师：回复惘然您好！分录借应付账款 贷现金
2022-12-25 18:06:30
惘然：回复宋生老师 @宋老师:要不要调账，这样到时候会不会有什么问题
2022-12-25 18:34:23
宋生老师：回复惘然您好！建议你还是调一下。红字冲减之前的分录，然后做正确的
2022-12-25 18:52:23
惘然：回复宋生老师 @宋老师:在这个月先做个红字冲减吗？然后在做正确的？可是我7月没有在地税系统申报个人所得税
2022-12-25 19:21:08
宋生老师：回复惘然您好！是的。你为什么没去申报了？不申报是违法的啊。
2022-12-25 19:32:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以现金90000元发放工资.其中30000元是奖金,60000元是工资,作会计分录
借应付职工薪酬90000贷库存现金90000
57楼
2022-12-26 17:07:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ w. 发表的提问：
5.假设某企业生产甲产品，原材料系生产开始时一次投入，本月完工1000件，月末在产品400件，程度50%;材料在开始生产时一次入，其他本按约当产量比例分配。甲产品本月月初在产品和月耗用直接材料成本共计1560000元，直接人工成本600000元，制造费用960000元。试进行直接费用，直接人工费用，制造费用的分配。试计算完工产品成本并做会计分录。(12分)
你好 直接材料 完工产品分摊的金额=1560000*1000/（1000%2B400） 在产品分摊的金额=1560000*400/（1000%2B400） 直接人工费用 完工产品分摊的金额=600000*1000/（1000%2B400*50%） 在产品分摊的金额=1560000*400*50%/（1000%2B400*50%） 制造费用 完工产品分摊的金额=960000*1000/（1000%2B400*50%） 在产品分摊的金额=960000*400*50%/（1000%2B400*50%） 完工产品成本=1560000*1000/（1000%2B400）%2B600000*1000/（1000%2B400*50%）%2B960000*1000/（1000%2B400*50%），分录是 借：库存商品，贷：生产成本
58楼
2022-12-26 17:15:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
11日,以现金65000元发放工资,怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 65000 贷；库存现金 65000
59楼
2022-12-26 17:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户3u23sc 发表的提问：
公司用现金58000元发放工资。怎么写会计分录
你好；  借应付职工薪酬- 工资 贷库存现金  
60楼
2022-12-27 17:04:36
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