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材料未到贷款单的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
几个股东合伙办公司，最开始盘存有的原材料无法盘，盘存表上没有，但现在领料单上又有，生产的成品又入了库，那个没上盘存表的材料领了用了会计分录怎么处理？
做原材料盘盈处理借原材料贷待处理财产损益 借待处理财产损益借管理费用负数
241楼
2023-03-14 14:23:45
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深呼吸：回复郭老师 在生产时已经做成生产成本直接材料了，借:生产成本，贷：原材料，来下原材料的时候才发现没有此材料，应怎样更正？
2023-03-14 14:45:43
郭老师：回复深呼吸实际有没有这个材料 你领料单不是根据实际业务开的吗
2023-03-14 15:10:13
深呼吸：回复郭老师 是根据实际业务开的，但最初确定库存原材料盘存表的最初数据没有，可以当时漏盘了，应怎样处理？
2023-03-14 15:30:55
郭老师：回复深呼吸把上面我写的那个分录做上就可以
2023-03-14 15:44:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师 我公司购进原材料入库款未付 分录 借：原材料-明细 贷：应付账款对吧
是的，是的，是的，是的，是这样
242楼
2023-03-14 14:42:45
全部回复
张张：回复maize老师 385个筐子是私人的和公司没有关系，一共付了74182元的货款，对方转过来6955元的筐子款，现在客户账上代方余额为21727.68，现在我就不知道该怎么记最后这笔业务
2023-03-14 15:11:43
maize老师：回复张张不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-03-14 15:29:46
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 什么鬼东西 发表的提问：
请问下，如果采购500元原材料，分录是借原材料500，贷银行存款500，之后原材料做成成品买了1000元，那会计分录是借主营业务收入1000贷原材料1000吗？
原材料到产成品之间缺少生产入库的过程 ，借：生产成本 贷：原材料 ，借：库存商品 贷：生产成本 卖出的时候，借：库存现金（或其他科目） 贷：主营业务收入 同时，借：主营业务成本 贷：库存商品
243楼
2023-03-14 14:59:59
全部回复
什么鬼东西：回复答疑陈园老师 那老师，如果我是现做现卖，这个还要库存商品吗？
2023-03-14 15:29:56
答疑陈园老师：回复什么鬼东西也需要的，你卖的是最后的产成品，而不是原材料。
2023-03-14 15:56:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 漫步人生路 发表的提问：
单位是生产制造业，购买原材料，款已打，收到原来料但未收到发票如何做分录
你好，如果月末还没收到发票，借：原材料——暂估 贷：应付账款。
244楼
2023-03-15 13:46:38
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漫步人生路：回复立红老师 老师好！我能领用原材料吗？ 能做成本吗？
2023-03-15 14:02:20
立红老师：回复漫步人生路你好，可以正常领用。
2023-03-15 14:15:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 慈祥的鲜花 发表的提问：
你好，材料款已付，，材料已收到，发票未收到，这个分录怎么做
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
245楼
2023-03-15 13:56:23
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 陶醉的航空 发表的提问：
材料尚未入库，多余款已退回。 请问怎么写会计分录
你好同学，仅供参考： 小规模纳税人 借：库存商品/原材料 贷：预收账款 银行存款 一般纳税人 借：库存商品/原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预收账款 银行存款 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
246楼
2023-03-15 14:12:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 抓住时机 发表的提问：
从公司万达材料买了10吨 材料价款是18万款已付 材料已到，发票未到，具体的分录怎么做，
你好 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款——暂估  
247楼
2023-03-15 14:39:09
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抓住时机：回复邹老师 委托加工物资详细的分录怎么写
2023-03-15 15:00:08
邹老师：回复抓住时机你好 外发加工，借：委托加工物资，贷：原材料 支付加工费，借：委托加工物资，贷：银行存款等科目 收回，借：库存商品等科目，贷：委托加工物资
2023-03-15 15:25:42
抓住时机：回复邹老师 货到发票不到是 借应付账款-万达材料 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款-暂估-万达材料 这样可以吗
2023-03-15 15:37:27
邹老师：回复抓住时机你好，不可以。货到发票不到，分录是 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款——暂估  
2023-03-15 16:02:55
抓住时机：回复邹老师 第二步： 贷：应付账款-暂估万达材料 这样可以吗
2023-03-15 16:21:50
邹老师：回复抓住时机你好，不可以，只需要应付账款——暂估   就可以了 
2023-03-15 16:32:01
抓住时机：回复邹老师 这样也体现不到谁家的货到了，或者没有到，
2023-03-15 16:48:36
邹老师：回复抓住时机你好，你这个可以查下面的附件，就知道是谁家的货到了没有发票啊
2023-03-15 17:01:25
抓住时机：回复邹老师 暂估也得贴附件是吗？ 还有预付账款 能换成应付账款吗
2023-03-15 17:19:36
邹老师：回复抓住时机你好，暂估也得贴附件。 借：预付账款，贷：银行存款，这个分录的预付账款不可以换成应付账款
2023-03-15 17:30:41
抓住时机：回复邹老师 公司昨天到了一批货，没有发票也得暂估吗 ？暂估入库什么时候冲掉
2023-03-15 17:54:13
邹老师：回复抓住时机你好，昨天到了一批货，没有发票也得暂估。 取得发票的时候冲销暂估，然后根据发票做购进分录  
2023-03-15 18:16:22
抓住时机：回复邹老师 如果来的这批料，车间生产今天就用了， 要记入成本 等到发票到的时候，还能冲吗，
2023-03-15 18:45:23
邹老师：回复抓住时机你好，之前领用的金额有错误吗？
2023-03-15 19:12:53
抓住时机：回复邹老师 有错误，没有加上运费呢
2023-03-15 19:33:01
邹老师：回复抓住时机你好，那就需要对之前领用材料成本做相应的调整 
2023-03-15 19:58:31
抓住时机：回复邹老师 调整，不是冲掉是吗？ 如果没有错误就不用调整了是吗
2023-03-15 20:10:41
邹老师：回复抓住时机你好，不需要冲掉，只需要做相应调整。 如果没有错误，就不用调整了的
2023-03-15 20:33:55
抓住时机：回复邹老师 嗯好的，谢谢了
2023-03-15 21:00:20
邹老师：回复抓住时机不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 21:12:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的夕阳 发表的提问：
购入材料，未说有没有付款，但未验收入库会计分录怎么处理
如果也没有付款 也没有收到货 那就不用做账
248楼
2023-03-15 14:56:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 聆听 发表的提问：
一般纳税人公司购买原材料是预付款的形式，原材料收到后暂时不想要对方开票，怎么做会计分录？收到票后怎么做分录？借：预付账款 贷：银行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：应交增值税进项 贷：预付账款，可是现在暂时不开发票怎么做
暂估先按不含税金额暂估入账，借原材料，贷预付账款。收到发票后，暂估入账凭证红冲，然后按发票正常入账。
249楼
2023-03-16 13:43:08
全部回复
聆听：回复牛老师 老师，还有一种就是收到发票后，这个月不想认证，是做到待认证进项税额里吗
2023-03-16 14:14:25
牛老师：回复聆听是的，可以先计入这个科目，认证的月份再转入进项税额。
2023-03-16 14:28:23
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
为什么企业采用预付账款方式购入材料后，在材料入库时的会计分录贷方是预付账款
企业是先打款给对方，把帐记在了预付账款科目下。现在货收到了，就转销之前的预付账款。
250楼
2023-03-16 14:03:28
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
采购人员在会计处暂支现金去买材料。分录怎么做？ 是：借 其他应收款 贷 库存现金 吗？ 材料买回后分录又怎么做？ 是： 借 原材料 贷 其他应收款 吗？
是的
251楼
2023-03-16 14:20:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料贷款1000元,以现金支付怎么写会计分录
借；原材料 1000 贷；库存现金 1000
252楼
2023-03-16 14:34:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，6月份购进材料8万元，材料已入库款项未付，发票也未到。8月份付材料款6万元。9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账。11月份认证并入账，付余款2万元。老师，每笔会计分录应该怎么做？谢谢
您好，6月份购进材料8万元，材料已入库款项未付，发票也未到，借：原材料 68,376.07 ，待抵扣税金11,623.93 ，贷：应付账款 80000。 。8月份付材料款6万元，借：应付账款 60000，贷：银行存款 60000。 9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账，借：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 贷：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 。11月份认证并入账，付余款2万元。认证后，借：应交税费-应交增值税-进项 11,623.93 ，贷：待抵扣税金 11,623.93 ，付款时， 借：应付账款，20000，贷：银行存款 20000
253楼
2023-03-16 14:56:59
全部回复
静待花开：回复王雁鸣老师 9月份收到材料发票价税合计8万元，但未认证未入账，借：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 贷：原材料， 68,376.07 ，待抵扣税金 11,623.93 。老师，这一步没看明白，怎么这样做啊？
2023-03-16 15:47:40
王雁鸣老师：回复静待花开您好，这一步收到发票一借一贷科目一样就行。
2023-03-16 16:16:07
静待花开：回复王雁鸣老师 老师，我九月份收到发票但是没入账，到十一月份入账可以吗？分录还是一借一贷科目一样吗？还有老师，开外管证缴纳的印花税怎么入账？开的外管证金额要列入收入吗？谢谢老师
2023-03-16 16:37:14
王雁鸣老师：回复静待花开您好，九月份收到发票但是没入账，到十一月份入账可以，分录还是一借一贷科目一样，开外管证缴纳的印花税记入管理费用-印花税中即可，开的外管证金额不要列入收入。
2023-03-16 17:01:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到材料商开来的发票，是贷银行存款还是做贷应付账款，收到发票的时候，钱也一起付了。会计分录怎么写
如果银行直接付款了，就带银行存款，你也可以用应付账款，这个科目过渡一下，再做借应付账款贷，银行存款贷，银行存款都可以的
254楼
2023-03-19 16:44:23
全部回复
娇：回复玲老师 就是同一笔分录可以做两笔是吗？
2023-03-19 17:01:51
玲老师：回复娇是的，可以做两笔用应付账款过度一下
2023-03-19 17:28:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14624233313188 发表的提问：
写会计分录的时候借方这里是材料采购还是在途物质呢？怎么区分公司购入甲材料3 500千克，单价8元，增值税进项税额4 760元，材料未验收入库，款项未付。
你好 计划成本法用材料采购科目 反之用在途物资 科目
255楼
2023-03-19 16:59:57
全部回复
K14624233313188：回复玲老师 那这道题应该是材料采购还是在途物资呢？
2023-03-19 17:27:44
K14624233313188：回复玲老师 没付钱的是不是材料采购？
2023-03-19 17:37:58
玲老师：回复K14624233313188题目没有说是计划成本法就用 在途物资科目
2023-03-19 18:02:14
K14624233313188：回复玲老师 这里说的在途物资是已付款，而题目中的是款项未付
2023-03-19 18:14:32
玲老师：回复K14624233313188实际工作中，按你这个业务 因为你已收到发票了 还没有收到货 也可以用这个科目，
2023-03-19 18:32:52
K14624233313188：回复玲老师 老师，我现在是在读书，根据题目的意思应该用那个科目呢？
2023-03-19 18:57:02
玲老师：回复K14624233313188可以这样写 借 在途物资 应交税费4 760 贷应付账款
2023-03-19 19:09:20
K14624233313188：回复玲老师 老师，那不考虑款项未付么？
2023-03-19 19:31:22
玲老师：回复K14624233313188不用 没有付款就贷应付账款 付款了就贷银行存款 道理是一样的。
2023-03-19 19:42:13
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