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材料未到贷款单的会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，一般纳税人购买材料，先付款，暂时还没有收到发票，请问怎样写会计分录 请问是借原材料 贷银行存款吗
材料收到了没呢？？
256楼
2023-03-19 17:20:59
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常拾：回复马老师 老师，有的收到了，有的没有收到，请问这两种怎么做分录
2023-03-19 17:47:27
常拾：回复马老师 老师，实际上这个是别的公司挂靠在我们公司的项目，材料款从我们公司出去，现在没拿到发票，就只有一笔银行转账记录，所以不知道怎么入账
2023-03-19 18:16:17
马老师：回复常拾款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
2023-03-19 18:39:40
常拾：回复马老师 老师请问是这样吗
2023-03-19 18:50:16
马老师：回复常拾你第三第四行的分录是什么意思？？ 你摘要每一笔业务一写 你写的那摘要过几个月我估计你自己都不知道你做的啥账了
2023-03-19 19:07:52
常拾：回复马老师 老师，第一二行是冲销以前做的付款的分录 第三、四行是记录的一张发票，五、六行记录的是另外一张发票，第三行是材料的不含税价格 第四行是进项税额 因为是同一个公司的，所以我就写在一张凭证上了，老师我是第一次做这种分录，请老师帮忙检查一下这样处理是否正确
2023-03-19 19:35:01
常拾：回复马老师
2023-03-19 19:55:22
马老师：回复常拾你把分录写好 摘要写好 不要后面这几个混在一起 例如第一个 只要可以写某公司票到冲暂估
2023-03-19 20:12:57
常拾：回复马老师 谢谢！我懂了老师，也就是说要分开写凭证，第一个分录摘要写冲销，第二个分录摘要写收到发票
2023-03-19 20:39:04
马老师：回复常拾是的，分开写每一个摘要表示对应分录
2023-03-19 20:58:25
常拾：回复马老师 非常谢谢老师！
2023-03-19 21:13:47
马老师：回复常拾麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-19 21:40:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 谨慎的冰淇淋 发表的提问：
购入6万元材料，款项第3题己预付5万元，余款转账付讫，货未到; 会计分录咋写
你好，这个就是，借：原材料 贷 预付账款 银行存款
257楼
2023-03-20 14:16:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贤惠的大地 发表的提问：
从北方公司购入甲材料150千克，单价6元，每千克材料已验收，入库款项未付，增值税专用发票一张，收料单一张，如何写会计分录？
您好，如果您是一般纳税人，借原材料应交税费，应交增值税，进项税额贷应付账款
258楼
2023-03-20 14:24:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
做工艺品的，未开收购票未付款的原材料（购进，领用），会计分录怎么做呢？
你好！借原材料-暂估 贷应付账款-暂估 借主营业务成本-暂估 贷原材料0暂估
259楼
2023-03-20 14:46:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A.Little bear 发表的提问：
采购入库的会计分录，发票已到是借原材料，进项税，贷应付账款，，那么发票没到的怎么处理
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款
260楼
2023-03-20 15:02:58
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A.Little bear：回复bamboo老师 那后面发票到了怎么处理
2023-03-20 15:30:31
bamboo老师：回复A.Little bear借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
2023-03-20 15:52:41
A.Little bear：回复bamboo老师 我们现在用的里金蝶kis专业版，我们实际操作种，就有一些物料已经入库，但是当时单价没有谈好，后面对账的时候才会确认单价，这个过程可能会中间可能会出现2个会计期间，这样的话，原材料的金额也是预估的，这个怎么处理
2023-03-20 16:11:17
bamboo老师：回复A.Little bear收到发票的时候调整原材料的入库价格
2023-03-20 16:28:10
A.Little bear：回复bamboo老师 以前上学的时候我记的材料采购这块是发票未到，是借在途物资，贷应付账款，后面票到了，是借原材料，税，，贷在途物资的
2023-03-20 16:54:43
bamboo老师：回复A.Little bear这是材料计划成本用的 您单位用计划成本还是实际成本
2023-03-20 17:19:15
A.Little bear：回复bamboo老师 这两个使用环境上有区别吗
2023-03-20 17:38:24
bamboo老师：回复A.Little bear计划成本跟实际成本有区别 一般国企等用计划成本
2023-03-20 17:59:01
A.Little bear：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-03-20 18:25:29
bamboo老师：回复A.Little bear不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-20 18:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 忧虑的板凳 发表的提问：
采购原材料但未入库会计分录
你好，借；在途物资，贷；银行存款等科目
261楼
2023-03-21 14:14:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的墨镜 发表的提问：
向m公司购入甲材料2000公斤，单价100元每公斤，增值税专用发票上注明的材料价款200000元，增值税率13%，进项税额26000元。款项以银行存款方式全部付清材料尚未运到。怎么编制会计分录？
你好 借：在途物资 200000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）26000，  贷：银行存款 226000
262楼
2023-03-21 14:20:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 干净的紫菜 发表的提问：
购入材料 已入库 未付款 借：原材料 应交税费-进 贷：应付账款 借：应付账款 贷：预付账款 这个分录什么意思，为什么做第二笔分录
你好，是不是之前已经有预付货款在先？
263楼
2023-03-21 14:47:59
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干净的紫菜：回复邹老师 有预付做两笔 没有预付做一笔 是吗
2023-03-21 15:11:31
邹老师：回复干净的紫菜你好，有预付，取得发票就这样做分录 借：原材料 应交税费-进 贷：预付账款 没有预付就是这样做分录 借：原材料 应交税费-进 贷：应付账款
2023-03-21 15:40:01
干净的紫菜：回复邹老师 就像你第一笔有预付，取得发票这样做分录 这么锁什么意思 借：原材料 应交税费-进 贷：应付账款 借：应付 贷：预付
2023-03-21 16:09:55
邹老师：回复干净的紫菜你好，有预付只需要做一笔分录 借：原材料 应交税费-进 贷：预付账款 对方可能是先计入应付账款核算，然后用预付与应付对冲
2023-03-21 16:20:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
高新企业，材料入库时的会计分录如何做？是直接做借:原材料-A材料，贷银行存款/现金或其它科目，还是做借:管理费用-研发材料，贷/银行存款
先入库 借:原材料-A材料，贷银行存款/现金或其它科目 再领用时计入相关科目 研发支出或生产成本
264楼
2023-03-22 13:47:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 开心是福 发表的提问：
材料已到，发票未到，暂估的会计分录？下次实际与暂估的差异怎么做？
你好，是的，暂估入库 冲销暂估，根据发票入账就是了
265楼
2023-03-22 14:06:52
全部回复
开心是福：回复邹老师 分录是怎么样的？领料与以前实际的价格有差异，意会着结转成本有差异，差异的分录又是怎么样的？
2023-03-22 14:32:45
邹老师：回复开心是福你好，这个暂估的差异，不同于计划成本下实际成本与计划成本的差异，不需要分摊差异的
2023-03-22 14:50:20
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？
2023-03-22 15:11:05
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？怎么不回答我，老师。
2023-03-22 15:24:46
邹老师：回复开心是福暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-03-22 15:50:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 午时若有风 发表的提问：
这个会计分录是不是借：原材料，应交税费。贷：应付账款
你好！可以这样处理，购入做什么用的？
266楼
2023-03-22 14:28:13
全部回复
午时若有风：回复晓海老师 作为印刷原材料
2023-03-22 14:52:07
晓海老师：回复午时若有风你好，那就在原材料科目下核算。
2023-03-22 15:04:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月收到发票我该如何做分录
你好！你如果发票金额和你分录金额一致，直接贴进去就好了。如果有差额，就红字冲减借原材料，贷应付账款-暂估 然后按正确的金额入账。
267楼
2023-03-22 14:44:59
全部回复
有有：回复宋生老师 老师，暂估的和发票金额有差额，那结转的材料成本借其他业务成本，贷原材料是不是也要红冲，然后按正确的金额再做一笔
2023-03-22 15:05:25
宋生老师：回复有有你好！是的。也是这样
2023-03-22 15:18:59
有有：回复宋生老师 老师，就是说要把上个月做的借原材料，贷应付账款-暂估；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料两笔全部红冲，然后本月按正确的重新做
2023-03-22 15:45:35
宋生老师：回复有有你好！是的。就是这个意思
2023-03-22 16:04:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
上月有材料未入库，做了预付款，也做了销售的分录，本月如何做会计分录
根据发票入库借：原材料，贷：预付账款
268楼
2023-03-23 13:30:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的运费，如果计入费用的话，怎么做会计分录？借:原材料，管理费用 贷：应付账款 吗？
你好，采购的运费也是计入原材料成本的。借：原材料 贷：应付账款
269楼
2023-03-23 13:50:46
全部回复
迈着猫步的阳光：回复吴月柳 金额不是很大，想计入费用里面，这个分录正确吗？借:原材料，管理费用 贷：应付账款
2023-03-23 14:21:10
吴月柳：回复迈着猫步的阳光对的
2023-03-23 14:36:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，装修公司用原材料的会计分录，我们小单位，可以直接用借主营业务成本贷原材料吗？
同学你好，是可以的；
270楼
2023-03-23 14:19:41
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