首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模购买税控盘会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问我们是小规模纳税人，购买的税控盘含税200专票会计分录怎么做，是借管理费用，贷库存现金?这个有23.01的税
你好，税控的200可以全额抵扣。
271楼
2023-03-16 14:56:59
全部回复
平常心：回复月月老师 是借管理费用，贷库存现金哇
2023-03-16 15:09:37
月月老师：回复平常心你好 借：管理费用 200 贷；银行存款200 借：应交税金—增值税 200 贷：管理费用 200
2023-03-16 15:25:49
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小谢 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘的分录怎么做
借：管理费用-办公费 贷：库存现金（或银行存款）
272楼
2023-03-19 16:32:36
全部回复
小谢：回复答疑陈园老师 可以抵扣增值税呢
2023-03-19 16:45:04
小谢：回复答疑陈园老师 可以抵扣增值税的分录
2023-03-19 17:08:38
答疑陈园老师：回复小谢借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-03-19 17:26:22
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小规模纳税人，购买税控设备怎么做分录？
您好，很高兴为您解答问题！ 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
273楼
2023-03-19 16:51:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模买金税盘怎么写分录，求各位老会计解答
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
274楼
2023-03-19 17:20:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
小规模税控盘抵减怎么做分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
275楼
2023-03-20 14:10:44
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A星星 发表的提问：
老师 小规模发生购买税控盘和技术维护费 这个会计分录怎么做呢？可以直接如管理费用不走固定资产吗？
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
276楼
2023-03-20 14:32:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
税控盘抵扣怎么做分录，小规模
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入
277楼
2023-03-20 15:02:58
全部回复
储夏男：回复宋生老师 不记管理费用吗？
2023-03-20 15:23:48
宋生老师：回复储夏男你好！贷方也可以冲减管理费用。
2023-03-20 15:43:36
储夏男：回复宋生老师 怎么冲减？
2023-03-20 15:57:50
储夏男：回复宋生老师 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）对吗
2023-03-20 16:18:32
宋生老师：回复储夏男你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
2023-03-20 16:40:08
储夏男：回复宋生老师 我那样不可以吗？
2023-03-20 17:03:15
宋生老师：回复储夏男你好！可以的。操作上没问题
2023-03-20 17:20:12
储夏男：回复宋生老师 好的
2023-03-20 17:40:44
宋生老师：回复储夏男你好！欢迎下次再来探讨。 2个效果是一样的
2023-03-20 17:57:37
储夏男：回复宋生老师 那我可以直接借：应交税费—应交增值税（减免税）贷：银行存款
2023-03-20 18:08:32
宋生老师：回复储夏男你好！你抵减的时候才计入减免税，支付的时候不应该这样做
2023-03-20 18:32:02
储夏男：回复宋生老师 还是要从管理费用走，是吗？
2023-03-20 18:57:07
宋生老师：回复储夏男您好！是的了。就是这个意思
2023-03-20 19:12:44
储夏男：回复宋生老师 好的。谢谢老师
2023-03-20 19:24:20
宋生老师：回复储夏男你好！不用客气的了。
2023-03-20 19:38:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
购买税控盘是会计分录，税控盘的价格是可以全抵进销税的
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
278楼
2023-03-21 14:00:16
全部回复
雯雯：回复宋生老师 税账
2023-03-21 14:16:36
宋生老师：回复雯雯您好！是的。 上面就是。
2023-03-21 14:26:54
雯雯：回复宋生老师 老师意思说，820元的税控设备费可以冲费用，也可以当项税
2023-03-21 14:38:41
宋生老师：回复雯雯您好！是的。
2023-03-21 14:57:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘的分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
279楼
2023-03-21 14:12:26
全部回复
包儿：回复张艳老师 这个税我们企业不用抵扣，怎么处理？
2023-03-21 14:29:03
包儿：回复张艳老师 不可以直接这样处理吗？ 借管理费用280 贷现金280
2023-03-21 14:45:22
张艳老师：回复包儿如果不用于抵减增值税的话，就只做 借 管理费用 280 贷 库存现金 280
2023-03-21 14:57:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购买税控盘的会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
280楼
2023-03-21 14:41:52
全部回复
……：回复张艳老师 那老师结账后增值税这部分会不会不平？
2023-03-21 15:08:32
张艳老师：回复……会不平，等结转至转出未交增值税科目，就会冲平了。
2023-03-21 15:30:30
……：回复张艳老师 那老师，如果它转入未交增值税，那我们账上体现的要实际缴纳的钱就变少了，但我们实际缴纳的肯定是进销项税的查额呀
2023-03-21 15:44:03
……：回复张艳老师 那未交增值税感觉又平不了
2023-03-21 15:54:23
张艳老师：回复……如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 16:17:02
……：回复张艳老师 老师，这个购买税控盘的钱记入减免税款以后转入未交增值税，然后这笔未交增值税在报税的时候可以起到和进项税相同的作用，抵消一部分销项税？我可以这么理解吗？
2023-03-21 16:45:37
张艳老师：回复……抱歉，上面差一个分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-21 16:59:43
……：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 17:26:08
张艳老师：回复……不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！
2023-03-21 17:41:19
……：回复张艳老师 老师，还有购买税控盘的发票我们需要认证吗？
2023-03-21 18:02:42
张艳老师：回复……这个发票是不需要认证的，可以直接全额抵减增值税的。
2023-03-21 18:13:48
……：回复张艳老师 如果认证了是需要进项税额转出吗？
2023-03-21 18:25:06
……：回复张艳老师 可以只减免不含税金额，税额抵扣吗？
2023-03-21 18:39:23
张艳老师：回复……如果认证了，需要转专管员处理，才可以全额抵减的。第二个问题是没有您说的这种说法的，
2023-03-21 18:51:03
……：回复张艳老师 好的，谢谢您
2023-03-21 19:14:03
张艳老师：回复……不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-21 19:42:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模购买金税盘怎么做会计处理
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费
281楼
2023-03-21 14:47:59
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 老师不是管理费用不可以做贷方的吗
2023-03-21 15:16:58
宋生老师：回复仰望星空您好！你可以借方负数也行。
2023-03-21 15:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 好心情 发表的提问：
老板你好，请问小规模买税控盘可以抵税分录应该怎么写？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
282楼
2023-03-22 14:20:21
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 631675138 发表的提问：
老师购买税控盘的会计分录是什么
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
283楼
2023-03-22 14:39:10
全部回复
631675138：回复张艳老师 一般纳税人
2023-03-22 15:03:30
张艳老师：回复631675138借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-22 15:27:29
631675138：回复张艳老师 没有付款凭证，只有一张专用发票
2023-03-22 15:40:27
张艳老师：回复631675138可以以这个发票作为凭证附件的，主要这个专票不用认证，可以全额抵减增值税的。认证了的话，只能抵扣发票上的税额。
2023-03-22 15:58:38
631675138：回复张艳老师 我是不直接可以 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2023-03-22 16:13:19
631675138：回复张艳老师 哦哦，谢谢
2023-03-22 16:31:25
张艳老师：回复631675138不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-22 16:50:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买的税控盘费用可以抵扣小规模的销项税吗？
你好 可以全额抵增值税的
284楼
2023-03-22 14:44:59
全部回复
懂你~：回复玲老师 在申报表哪里填写可以抵扣？
2023-03-22 15:08:18
玲老师：回复懂你~填写附表4 减免表和主表减免税额栏
2023-03-22 15:36:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
请问购买税控盘的会计分录怎样做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-03-23 13:51:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料