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搭建租赁厂房购买物品会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 落寞的大山 发表的提问：
老师您好！企业在租赁土地上建厂房，厂房没有任何票据。这种情况要一般要如何处理？
你好，没有发票你入不了固定资产的帐
61楼
2022-11-27 08:56:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 雯 发表的提问：
新开的公司租了一块地作为厂房，厂房建设产生的很多材料都没有发票，比如购买钢筋水泥。这个该怎么处理。然后租厂房该怎么做账。
你好，借在建工程贷银行存款，正常做账，不允许抵扣所得税。
62楼
2022-11-27 09:23:51
全部回复
雯：回复郭老师 但是购买的材料没有发票也可以做账嘛
2022-11-27 09:46:00
郭老师：回复雯你好，没有发票可以做账，不允许抵扣所得税。
2022-11-27 10:09:43
雯：回复郭老师 固定资产仓房500万元内可以一次性入费用嘛，还是需要计提累计折旧
2022-11-27 10:22:50
郭老师：回复雯需要按月做折旧，做固定资产里面的不允许一次抵扣。
2022-11-27 10:38:57
雯：回复郭老师 而且为什么不能在税前抵扣，是因为没有发票嘛
2022-11-27 11:07:00
郭老师：回复雯你好不允许一次抵扣他的折旧，可以抵扣有发票的情况下。
2022-11-27 11:36:08
雯：回复郭老师 仓房固定资产是按照多少年折扣的啊
2022-11-27 11:54:51
郭老师：回复雯你好最低20年折旧的。
2022-11-27 12:06:46
雯：回复郭老师 在建工程是因为购买原材料没有发票才不能抵扣所得税，还是在建工程全部有票还是无票，都是要完工交付了转到固定资产后累计折旧后才能企业所得税扣除
2022-11-27 12:21:39
郭老师：回复雯在建工程没有发票的，不允许抵扣所得税，有发票的可以抵扣的，在折旧里面就可以抵扣。
2022-11-27 12:32:52
雯：回复郭老师 固定资产完工后次月才计提折旧嘛
2022-11-27 13:02:24
郭老师：回复雯对的，是的是这么做的。
2022-11-27 13:18:03
雯：回复郭老师 季度企业所得税那里也不可以抵扣所得税嘛，还是到年末汇算清缴再调整
2022-11-27 13:34:14
郭老师：回复雯季度可以抵扣，汇算清缴的时候调整就行。
2022-11-27 13:54:22
雯：回复郭老师 如果我已经全部完后在建工程已经全部转入固定资产，这样我是不是之前在季度申报那里抵扣了多少在建工程后期是不是我汇算清缴时候再调整就可以了ba
2022-11-27 14:08:12
郭老师：回复雯你好是的，可以这么做的。
2022-11-27 14:29:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 淡然的纸鹤 发表的提问：
销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释
销售方销售是确认预收，开具不征税预付卡发票： 借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金 购买方购买卡未消费时不确认费用： 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候，换开增值税发票： 借：销售费用 应交税费-进项税 贷：预付账款
63楼
2022-11-27 09:35:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
汽车维修厂购买中央空调会计处理，是用于修理厂。
您好，借制造费用，贷银行存款。
64楼
2022-11-28 07:37:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 优美的航空 发表的提问：
我公司是建筑公司，承包了一个厂房工程，购买排水管的会计分录怎么处理？
你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目
65楼
2022-11-28 07:45:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的糖豆 发表的提问：
租赁的厂房，变压器坏了，由承租方自行购买更换，这变压器怎样做分录
这个多少钱，不多直接做制造费用下面就可以
66楼
2022-11-28 07:55:23
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 单纯的台灯 发表的提问：
您好老师:请问服装生产企业厂房是租赁的，因缺一个堆货的仓库，需要在租赁的厂房空地新建一个仓库，承租方出资建造，该如何规避风险？账务如何处理？
计入在建工程，建完后计入固定资产
67楼
2022-11-28 08:05:44
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单纯的台灯：回复朴老师 承租方就是不想进固定资产，怕注销时有影响，该如何规避风险？
2022-11-28 08:37:21
朴老师：回复单纯的台灯这个没办法，只能这样做
2022-11-28 09:00:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
公司租赁的厂房做的摊销要在A105080表中房屋、建筑物那边体现吗？
你好，租赁的，不用做的。
68楼
2022-11-28 08:19:58
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清秋 晗雪：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2022-11-28 08:42:16
郭老师：回复清秋 晗雪不用客气，工作愉快。
2022-11-28 09:00:43
清秋 晗雪：回复郭老师 那第八列的数无特殊情况抄哪一列的填呢？
2022-11-28 09:29:08
郭老师：回复清秋 晗雪你好，截图看一下，是哪一列。
2022-11-28 09:44:46
清秋 晗雪：回复郭老师 搞定了，A106000表怎么填？
2022-11-28 09:59:04
郭老师：回复清秋 晗雪你好，这个是你的亏损明细表吗？你的亏损是多少或者是盈利是多少？
2022-11-28 10:20:24
清秋 晗雪：回复郭老师 要怎么处理？
2022-11-28 10:42:41
清秋 晗雪：回复郭老师 19年成立的
2022-11-28 11:03:58
郭老师：回复清秋 晗雪你的二零年的是盈利还是亏损？
2022-11-28 11:18:39
清秋 晗雪：回复郭老师 是盈利的
2022-11-28 11:31:10
郭老师：回复清秋 晗雪是盈利的二零年，后面那个填写你的盈利金额，这个应该是你打开你的主表保存一下，弥补亏损明细表是自动取数。
2022-11-28 11:48:22
清秋 晗雪：回复郭老师 嗯嗯，还想请教一下A105000表中业务招待费支出的账载金额和税收金额怎么填？
2022-11-28 12:17:47
郭老师：回复清秋 晗雪张载金额账上做的 税收金额是发生额60% 营业收入的千分之五 那个小安那个
2022-11-28 12:43:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问：
我们公司是酒店管理；代订酒店客房服务；物业租赁。代租服务；平时购买的衣架，纸巾，租房用的日用品是进成本还是管理费用？
你好 记成本里就可以的
69楼
2022-11-29 07:52:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 今天你学习了吗？ 发表的提问：
我们付给个人零星计时工程，包括给厂区进行修补以及对租赁厂房进行整改，但是分不清哪些是用到租赁厂房，哪些是自建厂房，怎么做会计分录呢 （我们公司的厂房还在在建工程没有转资产）
意思就是没法判断分别是多少金额来做对应科目，对方发票怎么开的
70楼
2022-11-29 08:05:28
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meizi老师：回复今天你学习了吗？主要是做修建还是做修补
2022-11-29 08:31:09
今天你学习了吗？：回复meizi老师 没有发票，修建，比如排水沟，
2022-11-29 08:57:09
meizi老师：回复今天你学习了吗？你好   那这样的话  计入修建里面去。 计入在建工程 
2022-11-29 09:09:45
今天你学习了吗？：回复meizi老师 计入在建工程的话，有一个问题就是有租赁厂房的修建在里面，但是分不清楚金额
2022-11-29 09:23:38
meizi老师：回复今天你学习了吗？ 你好   你现在就是分不清楚的话  主要是做修建工程的话。  就把全部金额计入里面去 。  
2022-11-29 09:39:24
今天你学习了吗？：回复meizi老师 金额9万多会不会有影响
2022-11-29 10:01:55
meizi老师：回复今天你学习了吗？ 你好  那你就最好让对方个人区分金额 。每个金额分别是多少。 不然的话就怕你多做在建工程 造成你固定资产原值多做  
2022-11-29 10:29:31
今天你学习了吗？：回复meizi老师 很难区分咋办呢
2022-11-29 10:40:16
meizi老师：回复今天你学习了吗？ 你好区分不了的话。 就计入主要是干嘛的 科目去。 比如主要是修建一起计入修建。 或者你们自己来 分摊比例来做。  
2022-11-29 10:55:13
今天你学习了吗？：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-29 11:15:50
今天你学习了吗？：回复meizi老师 固定资产原值增多会造成什么影响呢
2022-11-29 11:44:01
meizi老师：回复今天你学习了吗？ 你好到时会造成 房产税 和土地税多缴纳    
2022-11-29 11:58:41
今天你学习了吗？：回复meizi老师 那怎么弄呢
2022-11-29 12:24:24
meizi老师：回复今天你学习了吗？ 你好所以我让你 找  修补的人员。 让他区分好金额给你报 。  不然你无法准确核算的 
2022-11-29 12:43:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学员 发表的提问：
厂房租赁，租赁双方分别要交哪些税。厂房买卖，买卖双方分别要交哪些税
 你好； 承租方缴纳  印花税千分之一   ；  其他的 出租方缴纳增值税按 5%或者9% ；  附加税按增值税的  12% ； 印花税按千分之一 ；  企业所得税按  利润所得    按2.5%或者5% （符合小微的话   ） ；房产税按12% ；  土地使用税看你地方比例   
71楼
2022-11-29 08:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
租赁厂房的电力增容工程能计入房屋及建筑物吗，如果不能，应该计入哪个科目呢
你好！这个是入房屋建筑物
72楼
2022-12-08 07:19:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
对于企业通过租赁公司以租赁的形式购买固定资产,固定资产生产厂商给租赁公司开具了固定资产发票,租赁公司给企业按月开具租赁发票 这一情况会计科目怎么处理?
你好，同学。 你这是融资租赁 。 你直接是按使用权资产入账处理，发票作为附件处理。
73楼
2022-12-08 07:25:39
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安之若素：回复陈诗晗老师 老师 这会计科目应怎么做 谢谢
2022-12-08 07:39:30
陈诗晗老师：回复安之若素借，使用权资产 未确认融资费用  贷，租赁 负债  收票作为附件 处理 借，租赁 负债  贷，银行存款 借，财务费用 贷，未确认融资费用 
2022-12-08 08:03:49
安之若素：回复陈诗晗老师 那老师 是不是来了票和付款的回单一起做长期应付款? 开始借方做固定资产 贷方做长期负债 是这样的吗
2022-12-08 08:21:02
陈诗晗老师：回复安之若素签订合同的时候就直接做这个分录，后面发票直接作为附件就可以了。
2022-12-08 08:47:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 杨晓冬 发表的提问：
企业租赁了一处厂房后，进行改扩建（新建设了一处厂房）。改扩建的花费应记到什么科目里？这部分金额应计入房产原值里计征房产税吗？
固定资产。需要计入的。
74楼
2022-12-08 07:46:52
全部回复
杨晓冬：回复方亮老师 @李方亮老师:李老师那这份房产用交房产税吗？
2022-12-08 08:12:53
方亮老师：回复杨晓冬需要缴纳的。
2022-12-08 08:33:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 香橙 发表的提问：
老师，我单位为一般纳税人，现改造厂房，购买租赁机械用柴油，会计分录怎么做
你好，借；在建工程，贷；银行存款等科目
75楼
2022-12-08 08:16:28
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