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话费积分兑换实物会计处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.73w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
积分充值消费的情况，一般会计实务中怎么处理？客户充值就要开具发票吗？
充值一般不开发票，只有预付卡可开具不征税发票，说白了就相当于收据。
211楼
2023-02-28 15:04:38
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寂寞的小白菜：回复家权老师 不征税发票如何开具？如果业务量较大，后面确认收入，是否还要重新开具正式发票？
2023-02-28 15:29:09
家权老师：回复寂寞的小白菜开票是税务代码就是601
2023-02-28 15:41:29
寂寞的小白菜：回复家权老师 老师，没太明白什么意思？如果业务量较大，这种操作也是适用的吗
2023-02-28 16:05:03
家权老师：回复寂寞的小白菜意思你开不征税的发票，税收代码就是 6010000000000000000
2023-02-28 16:34:02
寂寞的小白菜：回复家权老师 如果业务量较大，这样也适用嘛
2023-02-28 16:56:49
家权老师：回复寂寞的小白菜也可以开收据啊。消费的时候再开带税率的发票
2023-02-28 17:25:51
寂寞的小白菜：回复家权老师 实务操作中，是否有更简便方法？这样分多笔消费开票，涉及到发票多次冲红重新开具问题
2023-02-28 17:50:13
家权老师：回复寂寞的小白菜干嘛红冲呢？你第一次开的是不征税的票，类似预收账款啊，就是一张收据
2023-02-28 18:04:16
寂寞的小白菜：回复家权老师 先开了不征税发票，如果等消费的时候再开具带税率的发票，不是重复开票了吗？
2023-02-28 18:33:31
家权老师：回复寂寞的小白菜不征税发票 借：银行存款 贷：预收账款 征税发票 借：预收账款 贷：收入，增值税科目 哪里重复了？
2023-02-28 18:51:53
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
理要办理营业执照不，代理办了营业执照后是不是代理自己的销售产品是不是他们自己做账，我们总公司就不管代理的账了，是吗？买了东西有了积分，积分达到一定程度后可以兑换成现金发给代理，这时候公司会计应该怎么做会计处理？
1.是的，代理办了营业执照，不管是分公司还是子公司，可以单独建账。 2.我的理解，兑换积分可以按销售折让处理。
212楼
2023-02-28 15:26:59
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水杯子：回复季老师 代理是公司发展的这种情况下代理也要办理营业执照吗？
2023-02-28 15:50:45
水杯子：回复季老师 如果积分兑换成现金做销售折让但是后面不做收入也不结转成本
2023-02-28 16:15:58
季老师：回复水杯子要办，只要是营业机构都要办理经营证件。积分在准则里有规定，要看你的积分规则如何制定的，正常按销售扣除积分后确认收入，积分先挂账满足条件后再转收入，类似商场会员积分。返现相当于是返利，可以在代理的进货款中直接扣除，开票时做折让处理。供参考。
2023-02-28 16:41:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ Wzy 发表的提问：
用积分兑换了图书，积分减少了，不知道去哪里领优惠卷
你好，联系会计问的客服哦
213楼
2023-03-01 14:22:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 聪慧的心情 发表的提问：
酒店会员卡 积分住宿会计处理，会员每消费200元积1分，每1分可抵扣10元，积分在两年之内有效
实际消费借销售费用贷主营业务收入应交税费
214楼
2023-03-01 14:49:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明亮的水壶 发表的提问：
汪老师，您讲解的物业公司实操中水费包含污水处理费、水资源费吗？不包含的话这部分费用怎么处理？
包括的 ，
215楼
2023-03-01 15:05:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Emma 发表的提问：
有用兑换券做招待，这部分是没有收入的，但是有兑换券结算的问题 像这种没有实质收入但是也要做会计分录吗，是这样想的 确认的时候借：应收账款-兑换券结算 袋：主营业务收入-票房收入。实质的时候： 借：销售费用-招待费 袋：应收账款-兑换券结算，这样子行吗？
具体是什么行业呢，说明具体的行业以及用于招待谁
216楼
2023-03-01 15:24:00
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Emma：回复李爱文老师 我只是想问 像这种没有实质收入的 要不要做账而已
2023-03-01 15:42:55
李爱文老师：回复Emma按税法规定，这部分应该是做收入，就是积分兑换
2023-03-01 16:03:47
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 无无无 发表的提问：
积分兑换如何开票，开什么样的发票
同学你好 开所兑换商品的发票，项目是商品，不能是积分
217楼
2023-03-02 13:55:32
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 147 发表的提问：
天猫要开积分服务费发票，如何会计处理？
转发：消费者获得积分后在消费时用于抵现，即消费者实际支付的款项为店铺销售额减去积分抵现额，店铺应按照正常销售额缴纳增值税，对消费者个人不开具增值税专票。店铺以低于正常售价销售给消费者且收回积分后，再把积分销售给天猫，其业务实质不是销售货物，而是要从天猫平台获得补偿，即积分折现额最终由天猫承担。 　　因此店铺的积分销售行为不属于增值税应税行为，而应视为天猫对其提供应税服务(管理费)的一种折扣或返还，店铺不能开具增值税专用发票，更不能因为消费者个人无需专票，店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫，让天猫作为进项抵扣。 　　由于天猫提供应税服务(业务流程管理服务)的销售额和折扣额未在同一张发票上注明。因此天猫仍应按照向商户收取的管理费全额缴纳增值税。
218楼
2023-03-02 14:20:18
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147：回复季老师 您好老师，那么就不应该开积分服务费发票了吗？
2023-03-02 15:04:10
季老师：回复147店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫。 如何你们的业务如上述，应该开具。
2023-03-02 15:29:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，商场把商品低价卖给中间代理商，这个代理商是小规模，他把买回来的商品挂在网上用商场给客户的积分兑产品，然后收到的积分再跟商场兑换钱，这个如何处理账务呢
这个看站在哪个公司进行账务处理，是站在商场账务处理还是站在代理商的角度进行账务处理
219楼
2023-03-02 14:43:31
全部回复
玲：回复江老师 代理商的角度
2023-03-02 15:20:07
江老师：回复玲站在代理商的角度，由于商场未开具红字发票，就是作为其他应收款入账处理。 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-02 15:37:35
玲：回复江老师 为什么开具红字发票啊，代理商应该按什么确认收入呢
2023-03-02 15:55:39
江老师：回复玲代理商按换取的金额做收入处理。
2023-03-02 16:20:07
玲：回复江老师 按差额缴纳增值税吗，两方都不开票呢
2023-03-02 16:36:33
江老师：回复玲实际工作中可能按你说的差额缴纳了增值税。
2023-03-02 16:58:53
玲：回复江老师 那这个小规模又不开票，就把不开票收入写在增值税报表里吗
2023-03-02 17:28:49
江老师：回复玲是的，不开票的收入，你可以写在开具普通发票的增值税报表栏式。如果季度收入小于30万元，就是直接减免增值税了
2023-03-02 17:42:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朵 发表的提问：
酒店行业，用房间置换实物的会计分录怎么做？
你好 借：原材料/库存商品 进项增值税 贷：主营业务收入 销项增值税
220楼
2023-03-02 14:58:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 温暖的溪流 发表的提问：
你好，我们是民间非营利的培训学校，购买的给学生积分兑换的礼品怎么做会计分录呢？
你好，这个做管理费用核算
221楼
2023-03-02 15:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Happy 发表的提问：
A公司的用户用积分在B平台兑换B平台自己在商城上架的产品和A公司的用户用积分在B平台兑换C公司放平台上售买的产品，请问这两个业务的会计分录要怎么做？
你好！积分费用最后是谁成承担？
222楼
2023-03-05 16:07:54
全部回复
Happy：回复QQ老师 B平台除收取积分兑换部分的价值，未额外收到任何费用。为刺激用户兑换，原本10000积分只能兑换1元人民币，但如果兑换商品可兑换价值1.2元的人民币，原本A公司需要花10000元人民币才能兑换掉的积分，在B平台只需要花8000元人民币，A和B之间属于信息服务。因为A和B属于同一集团子公司
2023-03-05 16:35:21
Happy：回复QQ老师 积分的费用由A公司承担，A公司每月跟B平台结算。 相当于A公司原本要用10000元人民币才能兑换的积分，按八折跟B平台结算，只需要8000元。
2023-03-05 16:57:23
QQ老师：回复Happy你好！我的意思是积分在B平台购买后，积分对应的钱B平台给A企业要吗？全额要？
2023-03-05 17:24:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周张丽???? 发表的提问：
销售商品积分兑换现金的分录改怎么做
您好，积分兑换现金的会计分录 借:销售费用--现金券 贷:主营业务收入 积分兑换授予方商品或指定第三方商品的实例.对于该类业务,会计准则要求采用递延收益法核算,但并未对递延收益的分摊方法作出明确的规范. 例1:甲商场促销,购物每满100元积10分,不足100元部分不积分,积分可在1年内兑换商品,1个积分可抵付2元,积分可用于兑换甲商场所有商品.某顾客于10月3日购买了售价1 000元(不含增值税)的皮包,成本为600元,并办理了积分.11月1日该顾客将全部积分兑换为一件衬衫.假定不考虑相关税费(下同),相关会计核算如下: (1)10月3日: 借:银行存款 1 000 贷:主营业务收入 800 递延收益 200 (2)11月1日: 借:递延收益 200 贷:主营业务收入 200 10月3日确定递延收益金额时采用了剩余价值比例法,即先确定递延收益200(1 000/10×2),再确定当期主营业务收入800.若采用相对公允价值比例法,递延收益则为167[1 000÷(100+10×2)×10×2],当期主营业务收入为833. 虽然两种方法对于两期合并收入的确认总额没有影响,但收入的归属期间产生了不同.当授予日与兑换日跨期时,便产生收入的跨期分配问题,也影响购买商品与兑换商品的利润贡献分析.而当积分可兑换指定第三方商品时,不同的分摊方法将影响企业真实的促销成本.
223楼
2023-03-05 16:29:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 发表的提问：
为什么积分兑换不需要缴纳增值税
同学你好 要交的 视同销售要交
224楼
2023-03-05 16:48:07
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 中级上岸 发表的提问：
点积分兑换没反应的？是什么问题吗？
学员你好，退出再试一下，如果不行的话可以联系一下首页客服或者点反馈，如果都联系不到，明天上午找我帮你反馈，因为今天周末，他们可能休息了
225楼
2023-03-05 17:15:00
全部回复
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