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话费积分兑换实物会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司小区垃圾处理费怎么做会计分录
你好，同学。 借 营业费用或营业 成本 贷 银行存款
286楼
2023-03-26 19:21:11
全部回复
杨妞儿：回复陈诗晗老师 物业公司小区弄的这些怎么做会计分录
2023-03-26 19:41:45
陈诗晗老师：回复杨妞儿计入低值易耗品处理，同学
2023-03-26 20:03:21
杨妞儿：回复陈诗晗老师 1000块钱这么麻烦哦
2023-03-26 20:24:00
陈诗晗老师：回复杨妞儿你如果金额小，你直接计入你的费用或成本处理就可以了
2023-03-26 20:35:00
杨妞儿：回复陈诗晗老师 入广告宣传吗
2023-03-26 20:48:41
陈诗晗老师：回复杨妞儿计入销售费用处理。销售费用-广告宣传
2023-03-26 21:06:35
杨妞儿：回复陈诗晗老师 条幅是广告宣传，这里面还有广告栏呢
2023-03-26 21:33:13
陈诗晗老师：回复杨妞儿属于广告宣传哈，同学
2023-03-26 21:48:24
杨妞儿：回复陈诗晗老师 小区门禁卡呢
2023-03-26 22:11:12
陈诗晗老师：回复杨妞儿计入你的营业成本处理
2023-03-26 22:33:40
杨妞儿：回复陈诗晗老师 二级科目呢
2023-03-26 22:44:11
陈诗晗老师：回复杨妞儿主营业务成本一般不加明细。你要加看你自己情况 设置
2023-03-26 23:00:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ☆纯 发表的提问：
商场积分，用积分换购，是不是可以用递延收益做账务处理，具体如何做。
借银行存款 贷主营业务收入 递延收益
287楼
2023-03-26 19:36:34
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ ????cc???? 发表的提问：
积分兑换的火车票可以报销吗？上边没有金额
你好！这个不可以的，如你所说，上面没有金额，没金额没法报销。
288楼
2023-03-26 20:02:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
充值卡里面的积分兑换和代金劵怎么做账啊
如果是抵减了收入，就是计入销售费用——业务宣传费。分录是： 借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
289楼
2023-03-27 14:32:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简．璐1.0 发表的提问：
请问会计学堂有没有互联网相关的实操课?就是类似于淘宝类的，有信用点充值，在线充值话费，积分兑奖，把应收应付作为过度科目的相关业务。
您好，暂时没有这方面的实操课。
290楼
2023-03-27 14:55:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sky 发表的提问：
请问我们公司是做电商的，比如卖出去一件货，送给顾客一些积分，顾客再用积分兑换一件产品，想问一下，积分兑换出去的产品月末只要结转成本就行了是吗？
您好！成本是这样结转。但是收入应该在卖出去的货与积分兑换的货进行分配。
291楼
2023-03-27 15:08:59
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sky：回复宋生老师 可以举例说明一些吗
2023-03-27 15:27:42
宋生老师：回复sky您好！比如你200块卖了一个自行车，然后200积分，人家用着200积分兑换一个20块钱的锁。 那么实际上就代表你的车跟锁2个加起来卖了200元，然后这200块的收入在锁与车之间分配。
2023-03-27 15:57:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 假如 发表的提问：
老师你好。为什么这题在2020年12月31日时甲公司对积分的兑换率进行了重新评估，预计客户总共会兑换9700个积分，对于当初的10%不一样了，为什么合同负责基数还是8676啊？不应该重新估计合同负债基数吗？
哦是这个样子的就你之前啊按照你当时的那个份额确认了预计负债，后面发生变化预计负债金额不大单独去调整，只是你后面摊销计入收入的按新的份额计算结转调整金额。
292楼
2023-03-28 13:56:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Justin 发表的提问：
您好，我单位经营快递业务，承诺寄快递送积分，积分达到一定数量可以到加油站换取油料或商店商品，由我单位进行所换商品的支付。怎么进行会计账务处理呢？
您好，每次产生积分都账务处理，还是兑换的时候需要账务处理
293楼
2023-03-28 14:07:44
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 激昂的火龙果 发表的提问：
美元兑换港币 怎么做会计分录美元
借，银行存款 港币 财务费用 汇兑损益 贷，银行存款 美元
294楼
2023-03-28 14:15:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 月儿 发表的提问：
水果干果实体店，充1000元送1000积分，实体店兑换礼品等，附小票开出库对吗？日报表只能对账，能做账？
你好，是可以作为确认无票收入入账的。
295楼
2023-03-28 14:21:04
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月儿：回复QQ老师 不用开出库单？
2023-03-28 14:44:19
月儿：回复QQ老师 物品拿走了不开出库单？
2023-03-28 14:56:54
月儿：回复QQ老师 没搞懂原始单据附件需要哪些？
2023-03-28 15:24:02
QQ老师：回复月儿你好！销售不是出库单，用销售单就可以。
2023-03-28 15:45:18
月儿：回复QQ老师 采购商品是公司，发实体店个体兑换积分礼品，公司会计分录？实体店分录?（实体店个体）
2023-03-28 16:02:08
月儿：回复QQ老师 采购商品是公司，发实体店个体兑换积分礼品，公司会计分录？实体店分录?（实体店个体）
2023-03-28 16:28:44
月儿：回复QQ老师 采购商品是公司，发实体店个体兑换积分礼品，公司会计分录？实体店分录?（实体店个体）
2023-03-28 16:51:53
月儿：回复QQ老师 采购商品是公司，发实体店个体兑换积分礼品，公司会计分录？实体店分录?（实体店个体）
2023-03-28 17:07:44
QQ老师：回复月儿您好！实体店是个体工商户，还是非独立核算的工门头？
2023-03-28 17:29:20
QQ老师：回复月儿如果是门头对外销售有销售单就可以不用打出库。也就相当于用销售单代替出库单。结转成本的时候用收发存汇总表就可以。
2023-03-28 17:58:59
月儿：回复QQ老师 实体单独核算
2023-03-28 18:09:25
QQ老师：回复月儿你好，如果独立核算的话，总店发水果过来按采购处理。借库存商品贷应付账款等。对外销售确认收入 借现金等贷主营业务收入 应交税费 月末根据收发存汇总表结转成本就可以，你们是零售不用打出库单，已收销售小票做出库就可以。
2023-03-28 18:20:21
月儿：回复QQ老师 实体店是个体形式。公司采购商品，充值钱都在公司微信企业版，实体店销售，帐目咋处理？
2023-03-28 18:31:07
QQ老师：回复月儿你的意思是顾客充值在集团消费在门店是这个意思吗？这样的话消费的时候确认总公司的应收账款就可以。
2023-03-28 19:00:31
月儿：回复QQ老师 公司做公司帐目？实体店兑换商品账目？
2023-03-28 19:11:38
月儿：回复QQ老师 实体店相当于销售（个体），
2023-03-28 19:38:45
月儿：回复QQ老师 公司，借银行存款或其他货币资金 贷应收账款——张三 实体店（个体）借：应收账款——张三 贷???
2023-03-28 20:06:01
月儿：回复QQ老师 顾客钱收企业版微信（公司），商品在实体店兑换积分，账目搞不懂咋处理？
2023-03-28 20:21:50
月儿：回复QQ老师 兑换积分——商品视同销售，，不是一次对完，好几次兑换积分
2023-03-28 20:32:24
QQ老师：回复月儿你好！公司有两种方法，第一种借银行存款或其他货币资金 （实际充值金额 ） 销售费用（赠送部分） 贷预收账款 在实体店消费 借应收账款 公司 贷主营业务收入 应交税费 因为钱给了集团相当于集团欠实体店的钱。
2023-03-28 20:49:57
QQ老师：回复月儿第二种充值时借银行存款等贷预收账款都是实际充值金额 消费时按比例确认赠送部分 借应收账款 公司 销售费用 贷 主营业务收入 应交税费 这样赠送的费用是实体店承担了，你这种情况一般是使用第一种方法
2023-03-28 21:17:22
月儿：回复QQ老师 明白了，谢谢
2023-03-28 21:38:35
QQ老师：回复月儿不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-28 21:57:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 威武的寒风 发表的提问：
您好，我单位经营快递业务，承诺寄快递送积分，积分达到一定数量可以到加油站换取油料或商店商品，由我单位进行所换商品的支付。怎么进行会计账务处理呢？
那这个积分换的东西计入销售费用就可以了，商店视同销售，交税
296楼
2023-03-28 14:32:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
买了一些礼品用于积分兑换，销售费用的二级科目应该设什么合适
你好，销售费用-宣传费
297楼
2023-03-29 13:41:28
全部回复
炙热的热狗：回复冉老师 那企业所得税前不是只可以限额扣除了
2023-03-29 13:59:43
冉老师：回复炙热的热狗你好，是的，学员，是这样的
2023-03-29 14:27:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师:公司是互联网企业.会员打来收入款时,会先发一个产品包,另外赠送一部分积分.积分在以后可以用来兑换商品.如果在收钱时按80%确认收入,剩余20%确认为预收账款,等实际用积分消费时再转为收入,这样可以吗?
你好，不可以的，不能按照80%确认收入，要全额确认收入，积分兑换礼品做赠送处理
298楼
2023-03-29 14:03:24
全部回复
娜娜：回复佟老师 积分兑换礼品按赠送处理的话,那就是视同销售,要再次确认一次收入吗?
2023-03-29 14:51:29
佟老师：回复娜娜是的，您的理解是正确的
2023-03-29 15:16:29
娜娜：回复佟老师 但是新的收入准则,貌似要把收入分开的,要根据履约义务完成时间来确认收入的.公司收款时,确实只履行了一部分义务啊,剩下的20%,对方既可以兑换商品,也可以继续报单使用.我有点纠结了
2023-03-29 15:32:59
佟老师：回复娜娜你的产品包，里面包括产品和积分吗？那你的价格怎么计算，是商品是80%吗？
2023-03-29 15:57:35
娜娜：回复佟老师 第一次报单时会员交3000元,除发送实物产品包之外,另外赠送等值于3000*20%=600元的积分,这些积分在后期可以购买商品或者再次报单时抵扣一部分现金使用.
2023-03-29 16:16:56
佟老师：回复娜娜那你这个不就是买一赠一模式，等于所有商品总计3000元
2023-03-29 16:28:03
娜娜：回复佟老师 是的,所以我把20%延后确认收入可以吗?前后总的确认收入金额仍然为3000
2023-03-29 16:57:00
佟老师：回复娜娜赠送等值于3000*20%=600元的积分，这部分是客户一定会使用购买吗？
2023-03-29 17:07:10
娜娜：回复佟老师 是的老师,只是时间上不能确定,可能是分次用完的
2023-03-29 17:33:30
佟老师：回复娜娜那就可以按照i说的进行处理的把其中20%递延，到使用时再确认
2023-03-29 18:01:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jessica 发表的提问：
个人私立口腔门诊的医疗废物处理费,买漱口水药品,修抽油烟机,买体温计电池，充话费，外出车费，车加油费修理费的会计分录
 你好    1. 借主营业务成本-废物处理费贷银行存款 2.    借库存商品 贷银行存款      借管理费用-维修费贷银行存款  4.     借周转材料-低值易耗品贷银行存款  借主营业务成本贷   周转材料-低值易耗品   5.   借管理费用-话费贷银行存款。  借管理费用 -车费  管理费用-加油费 管理费用-维修费  贷银行存款   
299楼
2023-03-29 14:10:18
全部回复
jessica：回复meizi老师 谢谢老师，明白了！
2023-03-29 14:22:52
meizi老师：回复jessica没事的。 希望能帮到你。 满意请给予评价   
2023-03-29 14:52:00
jessica：回复meizi老师 好的，老师员工的提成，奖金的会计分录是一样的吗？怎么做
2023-03-29 15:07:10
meizi老师：回复jessica 你好  这个计入成本去核算   借主营业务成本-工资   贷应付职工薪酬-工资。   工资和提成 奖金 都一起计入工资表来做好。   一起计提一笔工资就行了。     
2023-03-29 15:23:27
jessica：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-29 15:45:23
meizi老师：回复jessica没事的。 希望能帮到你    满意请给予评价   
2023-03-29 16:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以物易物购销处理 会计计算和分录
按正常的采购销售来处理就是了 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
300楼
2023-03-29 14:32:59
全部回复
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