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话费积分兑换实物会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷酷的小甜瓜 发表的提问：
1、(8分)2019年12月20日,甲公司管理层提出客户忠诚度计划,从2020年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在末来三年内购买产品时抵扣1元。2020年1月1日某客户购买了100000的产品,获得末来购买时兑换的10000积分。预计末来三年有9500积分能被兑换,假设2020年度有4500积分被兑换。 要求: (1)请分别计算确认2020年1月1日奖励积分的公允价值、应确认的收入及合同负债,并做出对应的分录 (2)2020年12月31日,请计算确认本年度奖励积分收入并做出对应分录。(注意:计算结果保留整数。)
正在解答中，请稍后
181楼
2023-02-19 17:17:49
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陈诗晗老师：回复酷酷的小甜瓜看一下图片，参考一下
2023-02-19 17:58:11
酷酷的小甜瓜：回复陈诗晗老师 公允价是多少啊
2023-02-19 18:18:01
陈诗晗老师：回复酷酷的小甜瓜8676啊，第一个金额的啊，同学
2023-02-19 18:35:14
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师,发生这几种业务怎么处理? 我做的对吗? 1.现金券:活动期间发放现金券, 帐务处理:业务发生后进销售费用 ; 2. 滋补品购物卡: 按面值9.5折销售, 帐务处理: 购物卡卖出后先做预收账款,消费时候转收入; 卖出卡时9.5折进销售费用吗? 3.普通会员: 积分换礼品等 , 帐务处理: 积分礼品进销售费用;
可以，这样比较简单明了。。。。。
182楼
2023-02-19 17:45:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 深情的酸奶 发表的提问：
商贸公司，客户向我们积分兑换商品，以后厂家会把我们兑换给客户的商品返还给我们，怎么做账呢
那你兑换的时候就放到其他应收款，返给你的时候就充电，其他应收款就可以了。
183楼
2023-02-20 14:36:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 婷玫 发表的提问：
超市里面卖出特价商品或者积分兑换商品，出现的差价，怎么做账务处理，超市库存和电脑账库存对不上怎么处理
你好！差价做到折扣里面。库存数对不上的话，要做盘亏盘盈表。
184楼
2023-02-20 14:56:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 失眠的外套 发表的提问：
外币兑换，如人民币换美元/美元换人民币，借贷方用什么汇率呀？
一般是发生日的即期汇率，即人民银行的中间价
185楼
2023-02-20 15:07:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ な時過ぶ勁繾の魜僐變ゆ 发表的提问：
积分兑换率从9500变成9700，不是应该重新计算预计负债吗？
预计负债的金额是确定的，只是说你在分摊的时候分摊比例你之前算比例是从九千五就算了，现在按九千七去算比例就行。
186楼
2023-02-20 15:24:45
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な時過ぶ勁繾の魜僐變ゆ：回复陈诗晗老师 还是没理解
2023-02-20 15:48:58
陈诗晗老师：回复な時過ぶ勁繾の魜僐變ゆ就是说你预计负债的总金额之前确定了就不变了，只是说你每一期分摊多少的预计负债，到营业收入的时候，它有一个分摊比例，那如果说你的积分兑换率发生变化，这个分摊比例会发生变化而已。
2023-02-20 16:05:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
以实物发放的员工福利费怎么会计处理？
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬
187楼
2023-02-20 15:41:59
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凉风翠雪：回复暖暖老师 需要并入工资计算个税吗？
2023-02-20 16:04:22
暖暖老师：回复凉风翠雪嗯，需要缴纳个税的
2023-02-20 16:16:35
凉风翠雪：回复暖暖老师 没有发放到个人，只是用于饭或者公司聚餐，这种情况怎么做？
2023-02-20 16:30:35
暖暖老师：回复凉风翠雪那直接就是福利费，不用走工资
2023-02-20 16:57:31
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
1)成本法转换为权益法的会计处理(分录) (2)权益法转换为成本法的会计处理(分录)
同学你好：（老师这里讲的都是个报上的处理哈） 权益法变成成本法 借：长投 贷：长投-投资成本 损益调整 其他综合收益（结转权益法下的账面价值） 银行存款（等付出新对价的公允价值） 成本法变成权益法 出售部分 借：银行存款 贷：长投（结转出售部分的账面价值） 投资收益 剩余部分（按照权益法追溯调整） 借：长投 贷：投资收益（） 留存收益 其他综合收益 等
188楼
2023-02-21 14:36:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 喵喵123喵喵 发表的提问：
老师好，我们下级代理商拿货一台机子120元，可以攒积分，拿积分可以兑换机子，换的机子不收款，怎么做账了
积分借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
189楼
2023-02-21 14:51:39
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喵喵123喵喵：回复郭老师 老师，我没明白，为什么贷的是预收账款
2023-02-21 15:19:04
郭老师：回复喵喵123喵喵你们赠送给对方积分
2023-02-21 15:33:53
喵喵123喵喵：回复郭老师 我们拿积分也可以从上级服务商换机子
2023-02-21 16:02:34
喵喵123喵喵：回复郭老师 可不可以，直接做，借销售费用，贷库存商品
2023-02-21 16:16:39
郭老师：回复喵喵123喵喵你们属于代收代付吗？赠送需要视同销售，要交增值税的。
2023-02-21 16:27:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司收到承兑汇票，老板拿着汇票找个人兑换了现金，这个会计处理应该怎么做
你好！借现金 贷应收票据。
190楼
2023-02-21 15:19:23
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罗达：回复宋生老师 老师，还有一种情况，就是收到一张汇票是两家货款，收到汇票时应该怎么做账
2023-02-21 15:45:17
宋生老师：回复罗达您好！借应收票据 贷应收账款
2023-02-21 15:55:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
我们公司是做POS机的，客户刷卡的积分可以兑换商品，现在我们收到了兑换商品的专用发票，请问如果视同销售的话，我的分录怎么做呢
同学你好 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
191楼
2023-02-21 15:26:02
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爱学习的Cola 小R：回复朴老师 那我的应付要怎么做进去呢
2023-02-21 15:50:06
朴老师：回复爱学习的Cola 小R你那里有应付没付款？
2023-02-21 16:09:34
爱学习的Cola 小R：回复朴老师 是的，没有付款
2023-02-21 16:24:17
朴老师：回复爱学习的Cola 小R借库存商品 贷银行存款 贷应付账款
2023-02-21 16:49:31
爱学习的Cola 小R：回复朴老师 那我库存商品又还要结转成本，不是相当于我一个业务又算了费用，又算了成本？
2023-02-21 17:07:49
朴老师：回复爱学习的Cola 小R库存商品就结转一次的
2023-02-21 17:27:30
爱学习的Cola 小R：回复朴老师 你之前做了一个销售费用啊
2023-02-21 17:46:09
朴老师：回复爱学习的Cola 小R销售费用是收入做的，跟成本没关系
2023-02-21 18:13:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
现在不是很多app都提供签到奖励金币么，然后去商城兑换商品，我想问下这种对于app软件的会计来说，对于这种兑换是不是实际发生的时候再作为销售费用处理啊？
你好，是的，实际消费才做相关账务处理的
192楼
2023-02-21 15:38:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 月儿 发表的提问：
会员给我们公司电商平台充值30000元，然后去实体店（个体）兑换礼品，帐目咋处理？
你好，具体业务是怎样的？充值后你们送的实体店的兑换券吗
193楼
2023-02-22 15:15:43
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月儿：回复王瑞老师 汽车公司融资40天赚到钱3万，1.5给现金，1.5万充电商平台兑换礼品，没兑换券，收到钱开发票？充值？实体店？3家公司（汽车公司、电商公司平台、实体店个体）？帐咋理？票据？
2023-02-22 16:12:27
月儿：回复王瑞老师 做帐3家公司各做个帐，？都是一个老板的，
2023-02-22 16:41:47
月儿：回复王瑞老师 咋样梳理一下帐？如何做账？
2023-02-22 16:57:34
王瑞老师：回复月儿3家独立核算的话，收到款汽车公司开票做收入，分录借库存现金1.5 应收账款1.5 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 充值入电商平台收到充值款入其他应付款 借银行存款 贷其他应付款 兑换后 借其他应付款 贷银行存款（付给实体店的）差额入平台收入开票缴税 实体店 借银行存款 差额入销售费用 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-22 17:08:59
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 果儿 发表的提问：
为什么要用95%兑换率来算，万一最后客户把100%的积分都兑换了呢，怎么做分录？
你好同学，这是一个估计的金额，企业并没有后见之明，只能根据以往员工行使权力的惯例确认，后续如果发生变化是会调整履约进度的，如果最开始就能确认百分百兑换，就不需要按95%确认了。
194楼
2023-02-22 15:31:50
全部回复
果儿：回复肉肉老师 那假如说到了第三步，客户把全部积分兑换完了，分录怎么做？
2023-02-22 16:14:35
肉肉老师：回复果儿即使最后全部兑换完了也只能按照最开始确认的合同负债转入收入中。
2023-02-22 16:30:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 随心 发表的提问：
储支卡积分兑换的钱，应该怎么做分录
借：销售费用 贷：现金
195楼
2023-02-22 15:44:59
全部回复
随心：回复吴月柳 你好，积分兑换的钱又放在储支卡里面了，充储支卡的钱都做在了预收账款里面了
2023-02-22 16:06:46
吴月柳：回复随心借：销售费用 贷：预收账款
2023-02-22 16:26:27
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