cfh：回复薛老师 对哈，就是16年没有计提折旧，那17年要补16年计提吗？补计提要怎么做分录

薛老师：回复cfh@cfh:补提的话，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 然后，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

Celia歆歆：回复吴月柳 很多固定资产是2004,05年买的电子产品，应该早就停止计提了。但之前做的是手工账，我们2015年才开始使用金蝶软件做帐。应该这是原因吧

Celia歆歆：回复吴月柳 那么老师，请问如何设置固定资产停止计提折旧，但是不清理呢？因为他们还在使用呢

吴月柳：回复Celia歆歆那就是当时没有设置对折旧年限，在固定资产变动里改

ＺＬＪ：回复朴老师 老师， 那这样A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额和A104000期间费用明细表中的资产折旧摊销费不一样没有关系吗？比如，2020年列入管理费用中的本年固定资产折旧1万元（含2020年4月减少的固定资产1-4月折旧1000元，A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额只截到2020年12月账上存在的资产折旧，已减少的固定资产折旧不用填，那这张表填的折旧就是10000-1000=9000元，这样不一样没有关系吗？

朴老师：回复ＺＬＪ不一样的直接调整了就行了 账上和税法应折旧金额一致就不用调增

ＺＬＪ：回复朴老师 老师， 你可能没有理解我的意思 ，这个不一样并不是因账上和税法不一样造成，是因为管理用的固定资产中途有减少，那减少前计提的折旧是不是列入管理费用-折旧费，现在填A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额只填到2020年12月账面上有的固定资产折旧金额，这样A104000期间费用明细表中的资产折旧摊销费不是和A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧金额不一样吗？

朴老师：回复ＺＬＪ不一样的就需要调整的

ＺＬＪ：回复朴老师 老师， 税会差异才要调，这种差异不是这个原因造成，只不过是因为中途资产减少这个调的依据是什么？

朴老师：回复ＺＬＪ同学你好 中途资产减少做固定资产清理了吗

ＺＬＪ：回复朴老师 老师，做了固定资产清理

朴老师：回复ＺＬＪ按照清理后的累计折旧填写的这个

ＺＬＪ：回复朴老师 老师，你的回复我没有明白，对于中途减少的固定资产，对应的累计折旧也已转到固定资产清理，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，月末固定资产清理根据实际情况已转平，我现在要解决的是我前面提问的问题。

朴老师：回复ＺＬＪ去年清理了的也是需要填写资产折旧表的 明年的时候就不用填写这个清理了的资产了 比如说 ２０年清理了资产 那你２１年报２０年年报的时候就要填写这个资产 在２２年报２１年年报的时候就不用填写这个２０年清理的资产了

ＺＬＪ：回复朴老师 老师， 20年中途清理的资产并不是所有的，只是清理了一点点的，你的意思是在21年填20年所得税汇算清理表时需要将中途减少的资产的原值、本年累计折旧和累计折旧都要填上去是吗？

朴老师：回复ＺＬＪ对的 这个都是需要填写的

娇气的啤酒：回复邹老师 老师，比如：17年12月份资产负债表中的固定资产为8万，17年固定资产计提折旧5000元，16年固定资产计提折旧已经计提4000，无形资产摊销为0，那年报中，资产原值”就填8万，“本年折旧、摊销额”填5000元，“累计折旧、摊销额”填4000+5000=9000元，这样理解对吗？

邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的，是这样理解

GFF：回复朴老师 老师，请问这个会计分录里面固定资产减值准备在借方，是代表资产增加了吗？还是说冲回以前计提的减值准备了^_^

朴老师：回复GFF同学你好 冲回以前计提的减值准备了

GFF：回复朴老师 那请问老师，固定资产在盘亏的时候，就一定是已经计提了资产减值准备和累计折旧吗？

朴老师：回复GFF同学你好 对的 是这样

GFF：回复朴老师 老师，为什么这上面又说已经计提的固定资产减值准备，又不能转回了，那已经盘亏的固定资产，把减值准备和累计折旧写在借方为什么呢？

朴老师：回复GFF同学你好 这个就是冲减累计折旧

GFF：回复朴老师 我给忘记了这个问题前刚刚还问了这个问题的，老师，我还想向你请教另外一个问题，图中黄色方框内说：将各汇总收款凭证上，各账户贷方金额合计。分别计入有关总分类账户的贷方。之前各汇总收款凭证的借方合计数（例如2700元），已经加总登记在了：库存现金总分类账上的借方。那方框内所说的借方金额合计能写在哪个地方呢？

朴老师：回复GFF新问题请重新提问哦 平台规则一题一问

稀奇古怪：回复家权老师 上月计提折旧额不用算吗

家权老师：回复稀奇古怪不管上月的哈，按本月的原值直接计提

娇气的啤酒：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，是累计摊销额，我打错字了，这个是指无形资产的摊销，如果没有无形资产这个就不用填了，是这样吗？

王雁鸣老师：回复娇气的啤酒您好，是这样的。

熊熊：回复钟存老师 但是有风险提示？可以忽略吗？

钟存老师：回复熊熊你保证数据正确了，一般是不会有提示的

美好的衬衫：回复暖暖老师 前面那个空是啥呢

暖暖老师：回复美好的衬衫固定资产净值填写

竹春筱：回复立红老师 1 2 3 4 5每年的折旧额

立红老师：回复竹春筱你好，采用年数总和法法计算 第一年；160000*（1-4%）*5/15 第二年；160000*（1-4%）*4/15 第三年；160000*（1-4%）*3/15 第四年；160000*（1-4%）*2/15 第五年；160000*（1-4%）*1/15

竹春筱：回复立红老师 第三年和第五年的折旧率呢？

立红老师：回复竹春筱你好，第三年折旧率=（1-4%）*3/15；第五年折旧率=（1-4%）*1/15