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会计中的固定资产年折旧额
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师固定资产折旧年限如果税法规定5年，那么会计上如何取数啊？在实际中是不是最好以税法年限一致？不然调增麻烦啊？
对的，同学，是这样的
121楼
2023-01-30 15:16:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哭泣的楼房 发表的提问：
当年新购入的固定资 产，财务会计中按月提折旧，请问老师，预算会计全部做了支出，那么财务会计中已提折旧和支出的差额年底怎么做？
你好， 不用调整的
122楼
2023-01-30 15:45:31
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ms机智 发表的提问：
固定资产折旧一章，靳老师的，在介绍固定资产折旧的时候，说了，应计折旧额=固定资产原价-预计净残值-固定资产减值准备，在讲折旧方法的年限平均法时，却说，原价-预计净残值=应计折旧额。这不一致啊，请问以哪个为准
您好， 应计折旧额是指应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，如果已对固定资产计提减值准备，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。所以，是应计折旧额=固定资产原价-预计净残值-固定资产减值准备
123楼
2023-01-30 15:55:18
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Ms机智：回复微微老师 也就是两个公式都对，只是前提条件不同，是么？
2023-01-30 16:24:11
微微老师：回复Ms机智是的，可以这样理解的呢
2023-01-30 16:47:30
Ms机智：回复微微老师 好的，谢谢老师，我刚刚又重新看了遍课程，靳老师有说不考虑减值的情况下，谢谢老师
2023-01-30 17:12:14
微微老师：回复Ms机智不用客气，祝您工作顺利，身体健康。
2023-01-30 17:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 玲 发表的提问：
以下各项中，属于会计政策说明内容的是（ ）。 存货可变现净值的确定 投资性房地产的确认及后续计量模式 固定资产折旧年限 固定资产折旧方法

你好，第二个。      

124楼
2023-01-30 16:20:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
计提本月固定资产折旧，其中生产用固定资产折旧5000元，行政管理用固定资产折旧3000元，销售部门用固定资产折旧2000元。 怎么做分录啊？
借 制造费用---折旧费 5000，管理费用---折旧费3000 销售费用---折旧费 2000 贷 累计折旧---XX类资产或XX资产 累计折旧---XX类资产或XX资产合计金额是10000
125楼
2023-01-31 15:51:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
固定资产的年折旧额，年折旧率，月折旧率怎么写的
还有折旧额
126楼
2023-01-31 16:00:29
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邹老师：回复迷路的胡萝卜需要知道折旧方法是什么，残值率是多少，才可以计算这些数据的
2023-01-31 16:15:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慧子 发表的提问：
固定资产原值38405.99 折旧额 760.12 累计折旧2280.36 净值 36125.63 ，按年限折旧法折旧，企业所得税这张固定资产的表格怎么填
你好，这张表格反映的是当季度有加速折旧才需要填写，正常折旧不用填的。
127楼
2023-01-31 16:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 学堂用户3m9n7n 发表的提问：
.计提本月固定资产折旧费5200元，其中生产甲产品用固定资产折旧费为2800元，厂部固定资产折旧费为2400元。
借生产成本折旧费2800 管理费用折旧费2400 贷累计折旧
128楼
2023-02-01 15:26:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 协议班 吴晴 发表的提问：
计提本月固定资产折旧20000元，销售用固定资产折旧1000元，本月出租固定资产折旧1500元，编制会计分录。
一、借：费用类科目20000，贷：累计折旧20000；二、借：固定资产清理，借：累计折旧1000,贷：固定资产；三、其他业务成本1500,贷：累计折旧1500
129楼
2023-02-01 15:55:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
固定资产折旧年报怎么填啊？资产帐载金额？本年折旧摊销额？资产计税基础？
.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报第2-5-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。
130楼
2023-02-01 16:17:59
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杨雪：回复方老师 @方老师:老师，我填好了，保存时，提示要选调整原因，可我没有调整的，哪里错了？
2023-02-01 16:43:52
方老师：回复杨雪你填好的截图发上来我看看
2023-02-01 17:01:50
杨雪：回复方老师 @方老师:老师，这个里面发不了，我又重新提问了
2023-02-01 17:19:59
方老师：回复杨雪好的，我看到了。
2023-02-01 17:37:42
杨雪：回复方老师 @方老师:老师，看到了吗？怎么要选调整原因吗？不选保存不了
2023-02-01 17:51:59
方老师：回复杨雪我刚有在易税通申报软件试了，保存时没有提示。
2023-02-01 18:06:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
我想问下固定资产加速折旧优惠表中 按照税收规定计算的折旧额 是塡一个月还是一年的累计折旧
你好，一般规定计算的折旧金额应该填报单月的折旧额
131楼
2023-02-02 15:45:15
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k1：回复易 老师 那账载折旧金额是本年累计的吗？
2023-02-02 16:06:36
易 老师：回复k1保持口径一致的属于月
2023-02-02 16:20:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
固定资产累计折旧年报时税收折旧额怎么填
你好！你是用的什么折旧方法。
132楼
2023-02-02 16:02:38
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王影 发表的提问：
固定资产折旧，第二年折旧是按照4年去折旧吗？，比如我的固定资产第一年折旧后的资产是19926元，那我的固定资产第二年折旧是这样计算是否对19926-19926*(1-5%)/4
我公司的固定资产是按照5年折旧的
133楼
2023-02-02 16:14:59
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老江老师：回复王影你好，如果用平均年限法计提折旧，每年的折旧额都是一样的
2023-02-02 16:26:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿地 发表的提问：
固定资产累计折旧是要扣除报废固定资产转销的折旧额吗？
你好 账面固定资产累计折旧，是减掉已处置的固定资产的折旧的
134楼
2023-02-05 17:53:34
全部回复
绿地：回复老江老师 本年折旧是加上本年计提的折旧减去本年处置的折旧吗？
2023-02-05 18:07:37
老江老师：回复绿地是的，本年折旧的累计发生额
2023-02-05 18:18:45
绿地：回复老江老师 扣除处置折旧后，本年折旧为负数了，汇算清缴A105080不能填负数，怎么办？
2023-02-05 18:38:45
老江老师：回复绿地你是填汇缴申报表？ 原值减掉没有？
2023-02-05 19:02:00
绿地：回复老江老师 对，填汇算申报表，原值减了，就是本年折旧填不了负数，我们本年计提的折旧减去本年处置的折旧为负数
2023-02-05 19:19:25
老江老师：回复绿地哦 那就把原值减掉，折旧填本年计提 的部分
2023-02-05 19:46:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师，汇算清缴的时候需要填固定资产折旧摊销表，本年累计折旧是填累计折旧的贷方余额，还是填累计折旧的科目余额，因为我们去年有处置固定资产
您好，去年处置的固定资产也需要加进去的
135楼
2023-02-05 17:59:22
全部回复
布兜小新：回复文老师 那处置固定资产的时候，是从累计折旧借方结转，那我填表的时候是填累计折旧的科目余额，还是填贷方余额呢
2023-02-05 18:33:32
文老师：回复布兜小新累计折旧的科目余额加上处置了的借方余额
2023-02-05 18:58:31
文老师：回复布兜小新累计折旧的科目余额加上处置了的借方金额
2023-02-05 19:12:45
布兜小新：回复文老师 老师，我是举个例子吧，假如我们今年固定资产计提折旧1000，处置了一个固定资产，冲减了部分累计折旧200，那我在填那张表的时候，计提累计折旧是填1000，还是填800呢
2023-02-05 19:28:43
文老师：回复布兜小新您好，是填1000，处置的固定资产的原值也要算进去的
2023-02-05 19:47:06
布兜小新：回复文老师 那这样把处置的固定资产填上去就和账上对不上了呢
2023-02-05 19:57:15
布兜小新：回复文老师 累计折旧的累计余额也和账上对不上
2023-02-05 20:21:52
文老师：回复布兜小新是的 明年就按减掉以后填写
2023-02-05 20:43:21
文老师：回复布兜小新您好，那您就按照1000填写
2023-02-05 21:06:24
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