庄老师：回复sailor转出固定资产的分录

庄老师：回复sailor借固定资产，货内部往来

庄老师：回复sailor涉嫌变卖固定资产交增值税

蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢

左岸：回复宋生老师 不是说报税系统要实名认证吗

宋生老师：回复左岸你好！是的。但是没有要求会计证。

思顿乔老师：回复* 精神洁癖 。请问还有什么可以帮您

阳：回复邹老师 老板平时让我给她私账户打款，如何做会计分录

阳：回复邹老师 借；工程物资 应交税金 ()增值税 进项）贷；其他应付款

邹老师：回复阳你好 老板平时让我给她私账户打款，如何做会计分录 借；其他应付款 贷；银行存款

发嗲的月饼：回复袁老师 可为什么没显示单价和税额呢？一般公司有三联的那种增值税发票还会单独买这种发票吗？这种是普票吗？怎么看出来的

袁老师：回复发嗲的月饼这个没有显示，格式不同而已　　　　　　　　　　　　　　

发嗲的月饼：回复袁老师 那是不是公司得准备多种格式的发票？

袁老师：回复发嗲的月饼是的啊　　　　　　　　　　　　　　　

????yanran????：回复吴月柳 那我跟委托方要运输钱，给他开赠票，怎么做会计分录？

简单的蓝天：回复朴老师 融资租赁

朴老师：回复简单的蓝天你这个的话你的利润是什么呢？服务费？

简单的蓝天：回复朴老师 如果按照融资租赁做，那么利润是另外在收取一定的服务费，还有发票是开给我们公司的，有一定的进项税可以抵扣用。

简单的蓝天：回复朴老师

简单的蓝天：回复朴老师 如果是按照我们公司的固定资产做，我是这样做的，不知道对不对

朴老师：回复简单的蓝天你们公司的固定资产的话那你后期还要做融资租出的分录

简单的蓝天：回复朴老师 老师能讲一下 具体应该怎么做会计分录吗？ 我本人对于融资租赁这块学习的不好。可以说是完全不懂。

朴老师：回复简单的蓝天出租人对融资租赁的处理：租赁期开始日 应收融资租赁款的入账价值＝最低租赁收款额+初始直接费用 未实现融资收益的计算 未实现融资收益＝(最低租赁收款额＋初始直接费用＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋初始直接费用的现值＋未担保余值的现值) 会计处理： 借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 银行存款(初始直接费用) 营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 未实现融资收益 未实现融资收益分配的会计处理： 分配方法——按实际利率法分配。 未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 会计处理： 按收到的租金： 借：银行存款 贷：长期应收款 按当期应确认的融资收入金额： 借：未实现融资收益 贷：租赁收入 应收融资租赁款坏账准备的计提： 出租人只需对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备，而不是对应收融资租赁款全额计提坏账准备。 对应收融资租赁款计提坏账准备的会计处理与应收账款计提坏账准备的会计处理相同。 未担保余值发生变动的会计处理： 期末 未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额 借：资产减值损失 贷：未担保余值减值准备 将减值金额与由此产生的租赁投资净额的减少额的差额 借：未实现融资收益 贷：资产减值损失 已确认损失的未担保余值得以恢复的： 按未担保余值恢复的金额 借：未担保余值减值准备 贷：资产减值损失 原减值额与由此产生的租赁投资净额的增加额的差额： 借：资产减值损失 贷：未实现融资收益 或有租金的会计处理： 出租人对或有租金应在实际发生时确认为当期收入 借：应收账款 贷：租赁收入 租赁期满时的会计处理： 收回租赁资产： 存在担保余值（长期应收款有余额），不存在未担保余值（未担保余值无余额） 借：融资租赁资产 贷：长期应收款 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 贷：营业外收入 存在担保余值，也存在未担保余值： 借：融资租赁资产 贷：长期应收款 未担保余值 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 贷：营业外收入 不存在担保余值，但存在未担保余值： 借：融资租赁资产 贷：未担保余值 不存在担保余值，也不存在未担保余值——不做会计处理，只需做备查登记。 优惠续租租赁资产： 如果承租人行使优惠续租选择权——则视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理 如果租赁期届满时承租人没有续租——承租人返还资产的会计处理同上述收回租赁资产的会计处理。 留购租赁资产: 收到购买价款时: 借：银行存款 贷：长期应收款 如存在未担保余值 借：营业外支出 贷：未担保余值

Yan：回复辜老师 已经拿到银行缴纳社保的缴款回单 怎么做会计分录

Yan：回复辜老师 金额是1375.88

辜老师：回复Yan这个金额要分为公司承担的和个人承担的部分

Yan：回复辜老师 他个人就是交的这些

辜老师：回复Yan金额全是个人承担吗

Yan：回复辜老师 是的 法人自己

辜老师：回复Yan那你就全部通过往来核算了，没有费用金额

Yan：回复辜老师 借：其他应收款 贷：银行存款

辜老师：回复Yan对，然后收到他的钱，冲减往来

_：回复许老师 直接写借主营业务成本。贷应付账款可以吗

许老师：回复_如果你们规模小 平时不用工程施工科目的话 是可以的哦

_：回复许老师 谢谢老师

许老师：回复_不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢