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结转本月营业费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
166楼
2023-02-13 15:26:52
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-02-13 15:38:44
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-02-13 16:04:17
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-13 16:29:42
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-02-13 16:43:15
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-02-13 16:53:31
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-02-13 17:23:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-13 17:49:10
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-02-13 17:59:26
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-13 18:09:43
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-02-13 18:36:55
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-02-13 18:51:59
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-02-13 19:20:56
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-02-13 19:46:55
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-13 20:13:51
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-02-13 20:29:51
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-13 20:51:39
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-02-13 21:12:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，成本结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：主营业务成本
167楼
2023-02-13 15:44:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懦弱的曲奇 发表的提问：
借:主营业务收入 本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 财务费用 这样的分录怎么结转本年利润了？
你好，这个就是结转损益的分录啊，
168楼
2023-02-13 15:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
169楼
2023-02-14 15:14:56
全部回复
Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2023-02-14 15:39:20
邹老师：回复Curi是的 是的
2023-02-14 16:03:34
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2023-02-14 16:24:53
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-02-14 16:49:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小奋斗 发表的提问：
老师 结转本年利润未分配利润 是怎样计算的 我月末结转成本及费用 本年利润借方;560997.87 主营业务收入结转本年利润 贷方：577051.29
要按你整年的本年利润借方或者贷方的余额 来结转到利润分配未分配利润
170楼
2023-02-14 15:44:02
全部回复
小奋斗：回复李老师 我怎样才能看到整年的本年利润的余额 怎么计算的 老师
2023-02-14 16:19:02
李老师：回复小奋斗你做完12月份帐了吗？打开科目余额表查看
2023-02-14 16:37:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 袁 发表的提问：
我想问下借主营业务成本 贷生产成本 这样的会计分录怎么结转呢
你好，生产成本一般会结转成产成品也就是库存商品的成本，不会直接转成主营业务成本的
171楼
2023-02-14 16:06:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱听歌的鲜花 发表的提问：
某公司12月发生以下经济业务： (1)月末结转收入：主营业务收入187500.00元、其他业务收入12000.00元、营业外收入6500.00元、投资收益5000.00元。 (2)月末结转费用：主营业务成本130000.00元、销售费用10800.00元、其他业务成本10000.00元、税金及附加13000.00元、财务费用3000.00元、管理费用4500.00元、营业外支出10000.00元。 (3)计提并结转所得税7425.00元。 (4)用银行存款缴纳企业所得税7425.00元。 【要求】 根据上述资料在表3-31中编制会计分录。
您好 借：主营业务收入187500 借：其他业务收入12000 借：营业外收入6500 借：投资收益5000 贷：本年利润 187500%2B12000%2B6500%2B5000=211000 借：本年利润 130000%2B10800%2B10000%2B13000%2B3000%2B4500%2B10000=181300 贷：主营业务成本130000 贷：销售费用10800 贷：其他业务成本10000 贷：税金及附加13000 贷：财务费用3000 贷：管理费用4500 贷：营业外支出10000 借：所得税费用 7425 贷：应交税费-企业所得税7425 借：本年利润 7425 贷：所得税费用 7425 借：应交税费-企业所得税 7425 贷：银行存款 7425
172楼
2023-02-14 16:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
写出月末结转制造费用不含金额的会计分录
你好！借生产成本 贷制造费用。
173楼
2023-02-15 15:04:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 君 发表的提问：
干洗店前半年没有收入，只有工人的工资记入了制造费用，一直没有结转，累计有14万左右。这个月开始有收入大概3万元，结转成本的话怎样结转，会计分录是？结转多少合适？谢谢老师
你好，你们干洗店有加工吗？怎么计入制造费用？你应该计入管理费用才对
174楼
2023-02-15 15:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品销售：借：现金‘贷：主营业务。货销项税’无抵扣。我本月计提销项：会计分录如何作和结转
借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
175楼
2023-02-15 15:30:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 健壮的绿草 发表的提问：
美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？比如：充值10000送5000，然后从10000里消费6980，从5000里消费3980，要如何做分录？怎么结转成本？
办卡借银存贷预收账款 没有消费不确认收入 充值赠送借销售费用贷预收账款 借银存1万，销售费用五千贷预收账款 借预收账款6980+3980贷主营业务收入，应交税费 你对方成本有什么，产品的吗
176楼
2023-02-15 15:46:27
全部回复
健壮的绿草：回复郭老师 老师，能具体点吗？
2023-02-15 16:15:24
健壮的绿草：回复郭老师 如果赠送的金额入到销售费用了，月底了又自动结转成本了，但是我赠送的金额成本可能都用不到那么多
2023-02-15 16:44:40
郭老师：回复健壮的绿草你好，哪里还不具体 赠送的记销售费用就是影响当月的利润。
2023-02-15 16:58:58
郭老师：回复健壮的绿草你做的内帐还是外帐的？
2023-02-15 17:23:57
健壮的绿草：回复郭老师 内帐
2023-02-15 17:41:40
健壮的绿草：回复郭老师 我之前就是用销售费用了，到最后我所收到的现金和营业收入就对不了
2023-02-15 18:09:55
郭老师：回复健壮的绿草费用为什么要和现金和营业外收入对比？送出去多少销售费用就多少。
2023-02-15 18:28:28
郭老师：回复健壮的绿草现金你收到多少记得多少，这个没有问题。
2023-02-15 18:40:24
郭老师：回复健壮的绿草营业收入你怎么核对？
2023-02-15 18:59:58
健壮的绿草：回复郭老师 利润表的营业收入和现金对不上
2023-02-15 19:13:29
郭老师：回复健壮的绿草营业收入不等于现金。还有赠送的那一块，你不也确认了收入。
2023-02-15 19:40:37
健壮的绿草：回复郭老师 有充值的，有直接消费的，充值的入了预收账款，消费了才入营业收入，这样的话营业收入就和现金有出入了
2023-02-15 19:59:32
郭老师：回复健壮的绿草那肯定有出入，这个没有关系，正常。
2023-02-15 20:27:10
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的金额我要如何转成本？赠送的部分有可能我的成本只占20-30%
2023-02-15 20:38:49
郭老师：回复健壮的绿草和其他收入一块结转的 赠送的收入你是怎么做的
2023-02-15 20:59:07
健壮的绿草：回复郭老师 现在就是做得不对了，才问你们的，毕竟赠送的块我们是白送给顾客的，所以成本该怎么算
2023-02-15 21:22:18
郭老师：回复健壮的绿草收入按你赠送的来做，成本是你购买这些商品的价格。赠送的是商品吗？还是服务。
2023-02-15 21:49:22
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的是服务
2023-02-15 22:13:14
郭老师：回复健壮的绿草服务的成本价格，比如人工服务就是他的工资 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-02-15 22:36:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵梦贤(@_@) 发表的提问：
月末计结转费用和生产成本时怎么写分录呢
你好！借本年利润 贷XX费用 借库存商品 贷生产成本
177楼
2023-02-15 16:08:59
全部回复
赵梦贤(@_@)：回复宋生老师 @宋老师:我们是受托方加工箱包，结转成本月末也是借库存商品，贷生产成本吗
2023-02-15 16:35:40
宋生老师：回复赵梦贤(@_@)您好！是的 加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本
2023-02-15 17:05:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
有劳务成本发生，但这个月没有收入，那么月底是否还需要结转成本，如何做会计分录
您好！没有收入就不结转成本。收入和成本对应
178楼
2023-02-16 15:25:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
商业类的请问产品出库，到结转成本 ，需要哪些步骤的会计分录呢 麻烦分录列下谢谢
你好！借主营业务成本 贷库存商品就可以了。仓库填好出库单，会计做好凭证
179楼
2023-02-16 15:31:45
全部回复
阳光：回复宋生老师 借主营业务成本 贷库存商品 这部是产品出库吗 那成本结转是什么样的呢
2023-02-16 15:56:31
宋生老师：回复阳光您好!出库的时候就是结转成本的时候。出库不单独做分录。
2023-02-16 16:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工程结转成本的会计分录
未完工的工程，施工成本月末、年末如何结转？麻烦写出分录，谢谢
180楼
2023-02-16 15:45:46
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙按工程进度确认收入，结转成本 借；主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-02-16 16:09:42
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