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企业会计期末结算会计分录
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菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
权益结算的股份支付行权日会计分录？
同学你好 权益结算股份支出行权日分录： 借：银行存款（无偿授予时不涉及该科目） 资本公积——其他资本公积 贷：股本 资本公积——股本溢价
121楼
2023-01-31 15:24:10
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菁老师：回复学堂用户_ph599698会计宝宝 可以帮忙点个5星吗★★★★★ 周末愉快(*^▽^*)
2023-01-31 15:52:49
学堂用户_ph599698：回复菁老师 为什么要确认资本公积——股本溢价？
2023-01-31 16:05:48
菁老师：回复学堂用户_ph599698同学你好  权益结算时溢价发行股票实际款项超过股票面值总额的数额，计入资本公积-股本溢价
2023-01-31 16:27:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算本月专社销售人员工资7500元,会计分录
借销售费用7500 贷应付职工薪酬7500
122楼
2023-01-31 15:42:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现代的钥匙 发表的提问：
我公司从A公司承包一工程项目，作为承建方后，我公司又将该工程转包给C公司，C公司向我公司进行项目结算时，我公司做什么会计分录？
你好，同学。 你正常收到的款式作为收入。你分包出去支付的部分作为成本处理。
123楼
2023-01-31 16:09:19
全部回复
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 C公司需要向我公司发票，我公司需要向A开票，在税收方面有什么优惠吗？
2023-01-31 16:35:57
陈诗晗老师：回复现代的钥匙这并没有，你是正常按你开票确认收入，你进票作为成本， 当然可抵扣进项后的部分交增值税。 没有专门 优惠，
2023-01-31 16:56:52
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 我公司的母公司A，母公司A的母公司B通过会议纪要转了一块土地给我公司。我公司接收该土地时，做什么会计分录呢。老师
2023-01-31 17:17:57
陈诗晗老师：回复现代的钥匙借 无形资产 应交税费 进项 贷 实收资本或资本公积
2023-01-31 17:41:00
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 没有发票，按什么金额入账？
2023-01-31 17:57:45
陈诗晗老师：回复现代的钥匙你这给你是要视同销售处理，要开票的
2023-01-31 18:20:13
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 我收到无形资产，需要视同销售？
2023-01-31 18:38:05
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 我公司的母公司A，母公司A的母公司B通过会议纪要转了一块土地给我公司。我公司接收该土地时，做什么会计分录呢。
2023-01-31 18:52:10
陈诗晗老师：回复现代的钥匙你是收到不要，是支付方视同销售处理。就是我给你的分录
2023-01-31 19:16:46
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 我收到就是我的资产了，怎么是我不要呢？我接收方的会计分录
2023-01-31 19:40:58
陈诗晗老师：回复现代的钥匙借 无形资产 应交税费 进项 贷 实收资本或资本公积 你的处理是 视同销售是给出方要交的税 你是接方你交契税和印花税就是了的
2023-01-31 20:08:32
现代的钥匙：回复陈诗晗老师 我们不需要缴税，问过税务局
2023-01-31 20:20:43
陈诗晗老师：回复现代的钥匙那你税局都说不交了，那你这边就不交就是了。
2023-01-31 20:50:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 壮观的芒果 发表的提问：
工程总价80万，完工，要结算，还有四万的保质金未付，整个会计分录怎么写？
同学你好 发票开了多少
124楼
2023-01-31 16:20:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 留胡子的荷花 发表的提问：
通过托收承付结算方式支付 属于什么会计分录
借：应付账款贷：银行存款科目。
125楼
2023-02-01 15:07:15
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，你好！我公司销售一批油品10T，单价为5000元，金额为5万，然后中途有油损10KG，客户结算数量为9.9T*5000元，这个会计分录应该要怎么做？求分计，谢谢
借： 应收账款 9.9T*5000，贷：主营业务收入，应交税费 贷：主营业务成本 10T*5000，贷：库存商品
126楼
2023-02-01 15:24:05
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娇气的啤酒：回复风老师 老师，那0.1T的损耗怎么结转？
2023-02-01 15:42:44
风老师：回复娇气的啤酒这个损耗属于正常范围，直接计入成本的
2023-02-01 15:58:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请教一下，公司200人，50人发饭卡，其余打工资卡。每人每月300元，饭卡先虚拟打卡300元，刷掉的钱才和外包公司结算，没刷掉的继续放卡里。每张饭卡假设都只用掉150元。如何做会计分录及处理虚拟饭卡中的金额？
也就是说每个人每月充值300元是吗？从工资里扣的？
127楼
2023-02-01 15:44:50
全部回复
学徒：回复朴老师 是算工资里
2023-02-01 16:15:43
朴老师：回复学徒那就发工资的时候从其他应收款里扣，直接冲销其他应收款
2023-02-01 16:44:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
现在拉沙子，一年拉完付款，但现在他需要100000元，于是搭借条给他！会计分录该如何做！如果说一年以后结算钱为200000万，这个账该咋平？
借；其他应收款 贷；银行存款100000元 借；应付账款 贷；其他应收款 100000元
128楼
2023-02-01 15:54:26
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 信徒 发表的提问：
客人结算房费共计10000元，银行已收款？做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
129楼
2023-02-01 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
您好。 请问支付给证券登记结算公司的红利款，会计分录怎么做？
你好 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
130楼
2023-02-02 16:04:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 忧心的羊 发表的提问：
老师，公户收到银联入账/担保交易-卖家结算款项时，会计分录怎么写？
你好，这个是不是你的货款收入通过第三方平台的？
131楼
2023-02-02 16:11:59
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忧心的羊：回复郭老师 不知道啊，我是看公户交易流水，做凭证，
2023-02-02 16:44:28
郭老师：回复忧心的羊你看一下你们单位有没有刷卡的一部分。
2023-02-02 17:09:43
忧心的羊：回复郭老师 刷卡这部分是要问谁？
2023-02-02 17:21:18
郭老师：回复忧心的羊出纳，你们单位的出纳管着这一部分。
2023-02-02 17:31:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Optimistic. 发表的提问：
老师你好，公司有一项板块项目，他们的人员工资由我们公司先代发，到时候结算的时候在扣回来，会计分录要如何处理？
你好同学 借：银行存款 贷：其它应收款（应收账款）——**公司这样处理就好了， 同学。
132楼
2023-02-02 16:17:59
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Optimistic.：回复何江何老师 我们公司先支付代发，为什么银行存款在借方？
2023-02-02 16:30:36
Optimistic.：回复何江何老师 搞错了吧
2023-02-02 16:49:45
何江何老师：回复Optimistic.我以为你是方的单位，对不起了 借;其它应收款 贷：银行存款 这样去做的同学
2023-02-02 17:08:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ EVA 发表的提问：
公司在甲方购买水泥销售给乙方，乙方按实际过磅数量结算，货物多或少应该怎样做会计分录处理？
按照对方过磅的数量开具发票即可，不用单独反映多或者少的金额。
133楼
2023-02-05 17:21:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，我们是粮食收购贸易公司，收购农民潮粮，公司要烘干后才能卖出，实际入库斤数就会减少，假如与农民结算粮食重量500吨，给农民结算100万，烘干后入库重量为450吨，怎么做会计分录？
同学你好 借库存商品 贷银行存款
134楼
2023-02-05 17:40:50
全部回复
如意：回复朴老师 老师，是按干粮还是按湿粮入账？收湿粮达到一定量是会启动烘干塔，进行烘干的
2023-02-05 18:17:55
朴老师：回复如意同学你好 这个按照湿粮入账就可以了
2023-02-05 18:46:11
如意：回复朴老师 是，借:原材料 应交税费应交增值税进项税  贷银行存款
2023-02-05 19:07:02
朴老师：回复如意同学你好 对的 这样做就可以的
2023-02-05 19:26:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
国内结算应解汇款怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应收票据
135楼
2023-02-05 18:09:00
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