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代销商品的会计与税务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Isabel 发表的提问：
过节给员工发放的外购商品也要代扣个税吗? 外购商品做视同销售还是进项税转出处理？
是要做进项税转出的，是要代扣个税的，不过一般公司都不缴纳物品这一块的个税
226楼
2023-03-05 16:56:25
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，公司前两个月卖的商品品，已做正常业务处理，本月收到对方退货商品并要进行换货处理，这个会计分录要怎么处理
同学你好，很高兴为您解答。 被换货的产品和之前的产品是同一类型的产品吗 换货的过程中产生其他费用了吗
227楼
2023-03-05 17:06:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
台风导致库存商品毁损的会计账务处理怎么做？
借：待处理财产损益 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税转出， 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
228楼
2023-03-05 17:18:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张海平 发表的提问：
商品流通企业的会计科目为什么与一般企业的会计科目不一样呢，比如主营业务收入叫做商品销售收入？？
我好 现在科目就叫主营业务收入 一级科目是一样的 明细科目是企业自己增加的
229楼
2023-03-06 14:08:41
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玲老师：回复张海平就是说一级科目是固定的 都一样
2023-03-06 14:32:58
张海平：回复玲老师 那之前的商品流通企业的科目章还能用么？？
2023-03-06 14:46:33
玲老师：回复张海平你好 现在用企业会计准则 和小企业会计准则 一级科目都是固定的 你选择哪个准则 就用哪个准则 的科目 你建账时直接导入科目就可以了
2023-03-06 15:14:18
张海平：回复玲老师 我们还是手工帐么
2023-03-06 15:36:24
张海平：回复玲老师 我们是手工帐，老会计一直用2007年的科目章！！不知道商品流通企业的科目章现在还能不能用
2023-03-06 15:56:59
玲老师：回复张海平你好 你们没有改就接着往下做 明年新年时再改
2023-03-06 16:24:37
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，3月份免税申报的商品代码输错，4月份申报的疑点反馈与海关代码不一致，应该怎样处理
和负责报关的人员（部门）联系，说明情况，然后看看能不能撤销或者修改
230楼
2023-03-06 14:31:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 留胡子的流沙 发表的提问：
甲公司采用支付手续费方式委托乙公司代销 一批商品,商品成本为36000元。根据代销合同， 商品售价为40 000元,增值税稅额为5 200元,甲 公司按销售价款(含增值税)的3%支付手续费。 乙公司将该批商品售出后,给甲公司开来代销清 单,甲公司根据代销清单所列的已销商品金额给 乙公司开具增值税专用发票。 要求：乙公司代销商品的下列会计分录： ①收到受托代销商品。 20: ②将受托代销商品售出。 ③收到增值税专用发票。 ④结清代销商品款并计算代销手续费。
1借受托代销商品40000 贷受托代销商品款40000
231楼
2023-03-06 14:55:35
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暖暖老师：回复留胡子的流沙2借银行存款45200 贷受托代销商品40000 应交税费应交增值税销项税5200
2023-03-06 15:28:48
暖暖老师：回复留胡子的流沙受托代销商品款40000 应交税费应交增值税进项5200 贷应付账款45200
2023-03-06 15:55:14
暖暖老师：回复留胡子的流沙4借应付账款45200 贷银行存款43844 其他业务收入1356
2023-03-06 16:10:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 鲤鱼篮球 发表的提问：
自产自销与委托加工应税消费品，消费税税务处理的区别？
同学你好  委托加工的产品直接用于销售的不再征收消费税,收回用于生产的可以扣除委托环节的消费税。自产自销的产品只对只对最终应税消费品征收消费税。
232楼
2023-03-06 15:02:49
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晨曦
职称：中级职称
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 廖海燕 发表的提问：
1.批发企业送货的交通工具产生的费用及人员工资怎么进行会计处理；2.关于“买送”促销活动中赠品（赠品为公司销售的商品）的会计处理。（公司为一般纳税人）
你好！ 1.送货产生的交通费入：销售费用-交通费；人员工资：销售费用-薪资费 2.买送活动的赠品与正品分别按同类产品的公允价值比例分配计入收入
233楼
2023-03-06 15:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 自然的香氛 发表的提问：
用自产商品抵代理商代理费的账务怎么做
你好，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品
234楼
2023-03-07 14:15:22
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
29、2019年8月6日甲公司向乙公司赊销一批商品，价款60万元（不含税），该批商品成本为40万元。同年9月15日乙公司发现该批商品存在严重质量问题，遂与甲公司交涉要求退货。经双方协商，甲公司同意了乙公司的退货请求，商品退回甲公司，甲公司做了销售退回的会计处理。假定不考虑其他因素，在销售退回的会计处理中，甲公司要冲减的科目不包括（　　D）。 主营业务收入 应交税费 主营业务成本 库存商品 为什么选择D，不是需要增加库存商品吗
同学您好，这里说的是冲减，库存商品是增加的，不是冲减的，
235楼
2023-03-07 14:32:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 听话的乐曲 发表的提问：
多选企业因销售商品或提供劳务所形成的销售未收款，在账务处理上所涉及的会计科目有可能是
你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 会涉及应收账款，主营业务收入，应交税费科目
236楼
2023-03-07 14:42:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的白云 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税企业:适用的增值税税率为13%, 2018年甲公司委托w商店代销商品-批， 代销价款(不含税)为200万元。本年度收到w商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%,款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 (5)编制w商店收到受托商品的会计分录 (6)编制商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
237楼
2023-03-07 14:48:20
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陈诗晗老师：回复迷路的白云借 发出商品 120 贷 库存商品 120 借 应收账款 113 贷 主营业务收入 113 借 主营业务成本 60 贷 发出商品 60 借 销售费用 10 应交税费 增值税 0.6 贷 应收账款 10.6 借 委托代销商品 200 贷 委托代销商品款 200 借 银行存款 113 贷 应付账款 113 借 委托代销商品款 100 贷 委托代销商品 100 借 应付账款 10.6 贷 主营业务收入 10 应交税费 增值税 0.6 借 应付账款 113-10.6 贷 银行存款 113-10.6
2023-03-07 15:24:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一朵云 发表的提问：
代销其他单位商品，委托方是小规模纳税人，我们是一般纳税人，这个税务如何处理？
你好，你需要缴纳销项税额，还需要委托方去代开专票，你只能抵扣3%。
238楼
2023-03-07 15:17:59
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一朵云：回复月月老师 那他们开普票，我们就不能抵扣？同时销售后应付帐款是收款金额/1.16，如果按他们要求的价格付款就相当于不含税价，销售含税就是价格*1.16这样对吗？
2023-03-07 15:51:21
月月老师：回复一朵云你好，你的理解是正确的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-07 16:09:58
一朵云：回复月月老师 老师，那我们需要将附加税算进去吗？
2023-03-07 16:28:06
月月老师：回复一朵云你好，我没有明白您的意思，附加税算进哪呢，你的成本吗
2023-03-07 16:52:40
一朵云：回复月月老师 就是销售完成后，最终我们给对方付时把附加税扣出来？
2023-03-07 17:10:03
月月老师：回复一朵云你好，附加税是你单位自己要承担的税费。
2023-03-07 17:29:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 章鱼宅女 发表的提问：
研发产品销售账务处理？会计分录
研发成功的对外销售吗
239楼
2023-03-08 14:49:58
全部回复
章鱼宅女：回复朴老师 对的， 我5月份账务处理：借应收账款，贷主营业务收入，材料入库：借原材料，应交增值税-进项税额，贷应付账款，产品加工：借委托加工物资贷原材料，产品入库：借库存商品贷委托加工物资，结转成本：借主营业务成本贷库存商品。现在要怎么调整账务
2023-03-08 15:33:25
章鱼宅女：回复朴老师 直属领导说这个月要调账，材料部分，具体分录怎么做不清楚
2023-03-08 16:03:17
朴老师：回复章鱼宅女他的意思是咋调？把材料计入研发支出？你这个这是委托加工的，没看到有研发支出
2023-03-08 16:13:59
章鱼宅女：回复朴老师 我这个是按照一般产品销售做的账务处理，但现在是研发产品，按照正常做，应该是怎么样的？
2023-03-08 16:35:14
朴老师：回复章鱼宅女研发成功的计入库存商品 借库存商品贷研发支出 借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品
2023-03-08 17:01:13
章鱼宅女：回复朴老师 那我们是委托加工企业，这样做可以吗
2023-03-08 17:30:26
朴老师：回复章鱼宅女委托加工的那就把委托加工的转到库存商品
2023-03-08 17:57:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，请问受托代销商品与受托代销商品款有什么区别？分别核算什么？
您好！ 受托代销商品核算你收到的受托代销商品的价格。 受托代销商品款，实际上是你销售受托代销商品的价格。 相当于一个进价，一个卖价
240楼
2023-03-08 14:55:53
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