我爱我家：回复QQ老师 最新的有什么变化吗？

QQ老师：回复我爱我家您好，小企业会计准则没有什么变化

又见枫叶红：回复玲老师 老师：我从用友T3导入小企业会计准则科目，但该部份科目与税务局申报系统的财务报表上的科目不一致，例如：T3是主营业务收入，申报表是营业收入；T3的营业税金及附加，申报表是税金及附加。请问是以哪个为准？用友T3上的科目 是否需要按申报上的科目进行更改？用友T3是选 择《小企业会计准则2013》吗？

玲老师：回复又见枫叶红营业收入是报表项目不是会计科目， 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 现在是税金及附加你可加找你的软件售后改一下科目名

小瑜：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。

JESS 护肤 陈若：回复郭老师 2013年小企业会计准则科目是吗？？？

郭老师：回复JESS 护肤 陈若你好，是的

????黛慧子：回复宋生老师 到发工资的时候，软件账上就会说要选择“应付工资”下面的明细科目，那要怎么做呢

宋生老师：回复????黛慧子您好！不明白您的意思，是什么费用就选择什么明细科目。

????黛慧子：回复宋生老师 比如是公司过年给员工报销的机票，不是挂在应付工资-职工福利吗？然后我们每个月做工资，只能选择应付工资项目的明细科目，是应付工资-工资吗？（适用小企业会计准则）

宋生老师：回复????黛慧子您好！是的，这样的话工资需要另外再设置一个科目。

我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱但是发不过来啊，谢谢老师！

我爱我家：回复钟存老师 怎么办呢？

钟存老师：回复我爱我家你用大写金额就行 壹伍伍贰叁壹捌壹柒贰

我爱我家：回复钟存老师 叁叁陆叁陆捌零柒肆伍

我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱，谢谢老师。

钟存老师：回复我爱我家叁叁陆叁陆捌零柒肆伍 3363680745 已发送邮箱

我爱我家：回复钟存老师 收到，谢谢老师！

钟存老师：回复我爱我家不客气 祝您工作顺利 事事顺心

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的企业所得税要通过以前年度损益调整科目吗？

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，一般情况下，不需要通过以前年度损益调整科目做企业所得税的。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 那我现在汇算清缴完了，缴纳了税款，我应该如何做这笔业务比较好？

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 那18年的1月份预缴了17年第四季度企业所得税的账务是通过以前年度损益调整去做的，我需要在6月份的账务上把它调整回来吗？

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，最好调整过来。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 为什么呢？

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，因为通过以前年度损益调整科目处理时，需要调整今年资产负债表的年初数，以前上年的利润表全年累计数，比较麻烦，另外小企业会计准则也不让这样处理，所以最好调整过来。