Dear梅：回复meizi老师 税金及附加下面新增一个二级环保税吗

meizi老师：回复Dear梅你好 税金及附加不需要设置二级科目的

Dear梅：回复meizi老师 可是税金及附加下面没有环保税这个明细

meizi老师：回复Dear梅你好 税金及附加不用设置二级科目的；

Dear梅：回复meizi老师 那利润表里面税金及附加怎么会有明细

meizi老师：回复Dear梅你好，一般不需要设置了，在应交税费下面设置明细税种就可以了；如果你不嫌麻烦也可以设置明细 看你自己

邹老师：回复爱笑的流沙其他收入

温嘉红：回复邹老师 但是如果单位不能提供会议费的证明材料，是不是不能纳入会议费科目，这样是否纳入管理费用/办公费也可以正常纳税申报？

邹老师：回复温嘉红你好，实际是会议费支出，只是提供不了会议费的证明材料？ 

温嘉红：回复邹老师 以及如果是年会，内部会议产生的酒水，是入业务招待费，还是管理费用呢？

温嘉红：回复邹老师 是的，实际发生，但不能提供证明材料

邹老师：回复温嘉红你好，那仍然是会议费，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 如果是年会，计入福利费核算 

温嘉红：回复邹老师 年会其实是福利费吗

邹老师：回复温嘉红你好，是的，是这样的

温嘉红：回复邹老师 老师，那年会产生的酒水需要拆分出来，作为业务招待费吗。我觉得拆出来很奇怪，不应按开票内容区分，而应该按照用途

邹老师：回复温嘉红你好，你单位举办年会，还会请客户单位？ 

温嘉红：回复邹老师 主要是内部员工，会有少数客户

邹老师：回复温嘉红你好，那就需要按员工，客户部分，分别计入福利费，业务招待费核算。

温嘉红：回复邹老师 老师，业务招待费一般需要什么附件呢。我现在觉得好混乱

邹老师：回复温嘉红你好，业务招待费一般需要费用发票，报销单作为附件 

王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，是的，一级科目。如果一次摊销的，直接冲减，如果五五摊销的，一个在用，一个在库即可。

胡鹰糯：回复王雁鸣老师 什么叫做五五摊销请教您

王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，就是分两次摊销的意思，购入时领用后，摊销一半金额，报废时，再摊销另一半金额。

胡鹰糯：回复王雁鸣老师 收到 谢谢老师讲解啊 谢谢

壮观的裙子：回复李爱文老师 老师，请问房地产开发企业已经完工结转的商品房结转记到哪个会计科目啊？

李爱文老师：回复壮观的裙子计入“库存商品”科目

禾：回复李爱文老师 填收入支出表时，3万元的投入资金，要填这里收入栏吗？

李爱文老师：回复禾计入“其他收入”中

禾：回复李爱文老师 借款也要填入收入支出表的 其他收入 中？

李爱文老师：回复禾借款也要填入收入支出表的 其他收入

凝净：回复邹老师 老师，在这些项目资金中，有1000万是国有金融A企业入股我公司的资本金，A企业没有专项的注册资金，只是用项目资金做流转，其余的上亿资金A公司还是坚持我们做资本公积，将资金从负债中剥离出来，请问，作为资本公积的资金，在项目审批下来后，能作为项目资金再下发吗？？（A企业说，别的地州都是这样做的，1000万注册资本，其余的做资本公积金。。。）

邹老师：回复凝净

资本公积可以按规定的用途使用的          

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

雨停江南：回复邹老师 现在还是筹备期，各项费用都没有结转，会有影响吗

邹老师：回复雨停江南你好，需要结转到本年利润的

雨停江南：回复邹老师 2016年的账做到9月份，并结账了，我又重新建账套，完成到2016年12月，这样可以一起结转吗？@邹老师:

邹老师：回复雨停江南你好，这中间为什么要重新建账？ 没有结转需要结转的

雨停江南：回复邹老师 之前老板是请代理记账的，只做到2016年9月份。我来后就找之前的会计拷了数据传到新买的财务软件中。之前他做的已经结账了。@邹老师:

邹老师：回复雨停江南你好，那做到12月份的时候可以把没有结转的一起结转

雨停江南：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复雨停江南不客气，祝你学习愉快，工作顺利！