az123：回复立红老师 老师，在几月份做这个分录

立红老师：回复az123你好，如果现在已经不能反结账了，就做到现在这个月份。

az123：回复立红老师 我12月份没有结转完，金额结转错了，影响12月份财务报表吗

立红老师：回复az123你好，做在现在这个月份，不影响12月的报表

az123：回复立红老师 老师，也不影响12月资产负债表里的未分配利润吗

立红老师：回复az123你好，是的，是不影响的。

????左左????：回复宋生老师 应交增值税每月都要通过转出未交增值税结转到未交增值税吗？是必做的还是不一定呢？

宋生老师：回复????左左????您好！这个是每个月每月有税要交就要做。

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

小纯洁：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了

长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？

老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平

小U：回复邹老师 老师，季度呢

邹老师：回复小U你好，这个没有规定，月底，季度，或年底一次性都是可以的

小丁：回复辜老师 借：本年利润，贷：未分配利润 那次年，这个未分配利润，怎么操作

辜老师：回复小丁这个不需要操作了的啊

小丁：回复辜老师 就挂在那边就好了是吧？不用计提盈余公积什么的是吧

辜老师：回复小丁你年度如果是盈利，就需要按净利润的10%计提法定盈余公积的

青春侠：回复邹老师 那这笔分录还需要过账和审核这些不呢？

邹老师：回复青春侠你好，需要审核，不需要过账的

青春侠：回复邹老师 那12月完了还需不需要结转到下一年呢？

邹老师：回复青春侠你好，是需要把有关科目的余额结转到下一年的

叶子：回复meizi老师 这是一年最后一笔分录是吗？需要再结转损益吗？

meizi老师：回复叶子你好 是的 这个是年末结转的 先结转损益 在结转这个