kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 主要是没进项成本发票。。。。现在汇算清缴， 管理费用2180元，主营业务成本2530元，应付职工薪酬4710元，这样填吗？

郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你好，计提工资怎么还需要发票？

kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 我意思是因为没成本发票，所以才这样做账务处理，那我现在汇算清缴是不是按我上面说的填？

郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh是的，是按照工资的来填写 帐载金额职工薪酬明细表4710，实际金额和税收金额应该是零，你们没有给他申报个税吧。

kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 应付职工薪酬的4710元全部申报个人所得税了

郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh那就在职工薪酬明细表账载金额实际金额和税收金额都加上4710不就可以啦。

刘恩强：回复文文老师 如果这些员工是和外单位签的合同，这些员工都是从别的单位借过来的呢。只有会计一个人是本管理公司的

刘恩强：回复文文老师 该计入主营业务成本，还是管理人员呢

文文老师：回复刘恩强仍然计入主营业务成本 会计计入管理费用

刘恩强：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复刘恩强不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

婉儿：回复江老师 我的意思是可以两个并到一起，是设置生产成本一个科目，不设辅助生产成本

江老师：回复婉儿是的，直接可以不用设辅助生产成本，直接用生产成本，最后结转到主营业务成本

婉儿：回复江老师 嗯嗯

江老师：回复婉儿有不明白的问题再咨询

叶叶叶lll：回复宋生老师 那就得并工资交个税了吧

宋生老师：回复叶叶叶lll你好！是的。没有发票就 要这样 本身就应该这样

叶叶叶lll：回复宋生老师 有租房发票啊

宋生老师：回复叶叶叶lll你好！有发票，计入福利费就好了

叶叶叶lll：回复宋生老师 是啊还得并入工资交个税的

叶叶叶lll：回复宋生老师 这个必须交个税的吧？

宋生老师：回复叶叶叶lll你好！不需要了。你可以不入工资。

叶叶叶lll：回复宋生老师 因为有发票了就不用吗？不是说只要是福利就得交 就是担心有大风险

宋生老师：回复叶叶叶lll您好！这个不是说没风险，只是风险不大。等于公司包住这种。如果你单独给某个人的福利是要交的，但是如果是集体住宿，是不用交的

叶叶叶lll：回复宋生老师 公司登记的就两人是不是不太好说

宋生老师：回复叶叶叶lll你好！是的。所以这个要看税务局的认定了

漠漠：回复bamboo老师 每个月都有多计提，发放掉，要怎么发？实际个税申报时工资没有那么多

bamboo老师：回复漠漠不好发放的话 只能年度终了的时候把多计提的冲回

NO.1 小书：回复玲老师 好的，劳务公司发的工人的工资记的科目是主营业务成本~工资！那工费经费不应该也记入主营业务成本费用里算吗？

玲老师：回复NO.1 小书工会经费及管理费用这个科目

NO.1 小书：回复玲老师 那如果派遣员工有退休人员的呢？退休人员的工资是不是不能作为计提工会经费的基数啊？

玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，

玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，

乐一：回复玲老师 如果部门确认了，那一级科目下还要设置工资的二级科目吗？另外我19年亏损1万，那结转本年利润的分录该怎么做呢

玲老师：回复乐一要的 要设置明细科目的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

乐一：回复玲老师 年末本年利润该怎么结转呢

玲老师：回复乐一年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。 不同问题请重新提问

乐一：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复乐一不客气的，祝您工作学习愉快