欣喜的毛巾：回复袁老师 计入应付职工薪酬就会要缴工会经费等其他附加税，建筑业劳务公司这部份税费就会很重。还有其他方法嘛？

袁老师：回复欣喜的毛巾这个如实交吧

愛不随人愿＆只留有心人：回复meizi老师 因为我们这边的社保最低基数和18年的不一样。现在社保局说我们按照3月份的平均工资来定社保基数，高于最低基数按照实际发放工资定为基数。现在我求三个月的平均数10月份到12月份的（因为我们公司10月份才开始交社保的）有些高于基本工资和最低基数了。但是因为这个工资是浮动的，可能后也没有现在平均数这么高，社保局的人说他们是根据我们给他们的工资册来定我们设备基数的，如果想要以最低基数为标准来交，我们可以改一下工资册。但是我不知道这样和我们实际发放的工资册不一样，会不会有什么影响。会不会被查。老师我应该按照实际的吗，还是可以零造工资册呢

meizi老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好 按你实际工资来做 社保局是会按当地要求一个最低缴费基数 超过了最低缴费基数的需要按你实际工资来缴纳社保的 你自己的员工做0工资 这个也不合理了 你有时间可以去看看齐红老师个税和社保的税务筹划课程 希望对你有帮助

撒娇女王：回复宋生老师 一年付一次吧，项目一直都有在持续做，社工也是主要负责这个项目。

宋生老师：回复撒娇女王您好！如果是固定性的，计入管理费用。

.：回复宋生老师 那我发放的时候是不是借：应付职工薪酬　　贷：银行存款，那结转的分录是什么？

宋生老师：回复.你好！是的。发放的时候是这样。 工程行业如果你想简单点，就是借主营业务成本 贷工程施工合同成本

.：回复宋生老师 那我计提的工资怎么写分录，就不是管理费用了

宋生老师：回复.你好！是的。是上面的工程施工科目了

.：回复宋生老师 我计提工资是　　　借工程施工—合同成本—人工费 贷应付职工薪酬　　支付的时候是借：应付职工薪酬　　贷银行存款，结转的时候借主营业务成本 贷工程施工合同成本　　　是这个样子吗？　　　里面还有社保费用在里面　　老师认真看一下，我之前是这样的分录，请看下图，请老师修改一下，谢谢！分录金额顺便也写一下，我怕弄错了

宋生老师：回复.你好！你走的分录是对的了。

.：回复宋生老师 老师：税负怎么计算呀，请举例说明，

宋生老师：回复.你好！税负是实际缴纳的税金除以不含税收入

.：回复宋生老师 税金是不是增值税城市维护建设税印花税等等吗？然后除以开票的收入（不含税的吗）能不能举例！我可是小白，有时候文字会有误解的

宋生老师：回复.你好！是的，是按不含税。比如你收入100万，交了1万增值税 那么增值税税负就是1%

.：回复宋生老师 是不是只有增值税，不包话印花税城市维护建设税地方税吗，税负正常是在什么范围之内，是正常的。老板请看下表

宋生老师：回复.你好！是的。你这个直接是税率，不是税负率

.：回复宋生老师 按照上面的表格是不是我按开票的金额，不含税的金额就是25688.07%2b46601.94＝72290.02　　除以2311.93%2b1398.06＝3709.99　　　　　这个是不是税负　　　税负是5.1%　　没有进项抵扣 　　　

宋生老师：回复.您好！是的。是税额除以收入

.：回复宋生老师 比如我这个产品是100元，税率是13%也就是13元　合计是113　　税负是不是13/100　　请按我开票的金额说明一下，有时候字面真的很难理解

宋生老师：回复.您好！是的。就是13/100.税负率是13%

明亮的外套：回复宋生老师 我是代替他们记账，需要归集下比如办公大楼、训练地、食堂、宿舍等，这些子项的成本，资产不是我们的。这个改怎么记账呢？对于我们自己收取的固定管理费那个，那部分账，我是知道怎么记得。就是这个给人家记账这个，不知道怎么记。那我按您说的：借：银行存款 贷：其他应付款 按工程节点支付工程款时，改怎么记？借：在建工程 贷：？。最终在建工程转固定资产。

宋生老师：回复明亮的外套你好！你们不是计入在建工程，因为最终这个资产也不是你们的。 你要做，计入借其他应付款—XX工程—xx费用 贷银行存款

明亮的外套：回复宋生老师 哦，那我在其他应付款下面设多个明细科目就可以了是不，比如其他应付款-办公楼、其他应付款-宿舍、其他应付款-待摊费用，然后待摊费用再往办公楼、食堂上结转。最终移交时，账务怎么移交给他们呢？

宋生老师：回复明亮的外套你好！是的。就是这样了。至于移交，这个看对方如何要求了。一般是做审计，把审计报告给对方就好

郭老师：回复Sun?农药农具种子都可以，人工费也可以。

Sun?：回复郭老师 就是村民拿土地出来，公司付租金，

Sun?：回复郭老师 农药农具种子这些都可以计入专业业务成本里面吗？

郭老师：回复Sun?借预付贷银行存款，然后按月摊销到农业生产成本。

郭老师：回复Sun?可以计成本的

Sun?：回复郭老师 没有农业生产成本这个科目，启用的是小企业会计制度

郭老师：回复Sun?你有啥，生产成本的吗

Sun?：回复郭老师 生产成本，劳务成本，主营业务成本

郭老师：回复Sun?可以用劳务成本。

郭老师：回复Sun?确认了收入之后，再结转到主营业务成本。

Sun?：回复郭老师 分录怎样做？

郭老师：回复Sun?借劳务成本贷银行存款

郭老师：回复Sun?你种植的是什么？

Sun?：回复郭老师 果子

Sun?：回复郭老师 前面说的那些费用都可以计入劳务成本里面吗？

郭老师：回复Sun?然后把劳务成本结转到生产性生物资产。

碧浪：回复乐乐老师 但不是实际发生的费用喔，这样也可以的吗？

乐乐老师：回复碧浪形式上是合规的。严格意义上是不行的。

or so：回复maize老师 就直接自定义结转损益吗？这样我报表没有成本呢

maize老师：回复or so你要是这个人工成本话，那就做这个借主营业务成本 贷应付职工薪酬 发放借应付职工薪酬贷银行存款 不做管理费用，管理费用 和主营业务成本只能做一个，

or so：回复maize老师 就是律师事务所的工资费用。

or so：回复maize老师 不做管理费用不对一样

or so：回复maize老师 工资结转损益到费用类了，成本没有这样报表有没有问题呢？

maize老师：回复or so这个律师工资可以做主营业务成本下面，不做管理费用下面，你这个就有成本了，你要是全部做管理费用下面那就没有成本，只能做一个，

or so：回复maize老师 之前我做的管理费用不用调整嘛？从2020年改过来，这样有没有影响呢

maize老师：回复or so之前做，就算吧，后续按正确做吧，

未来不是梦2：回复bamboo老师 社保呢？社保怎么做？两个部门的要分开吗。

bamboo老师：回复未来不是梦2是的 根据员工任职的部分 分别写 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费

未来不是梦2：回复bamboo老师 那设计部门是直接借:主营业务成本，贷应付职工薪酬吗。

bamboo老师：回复未来不是梦2借：劳务成本——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费

未来不是梦2：回复bamboo老师 结转劳务成本应该是在发放那个月结转，还是在计提那个月结转。

bamboo老师：回复未来不是梦2在您确认了收入的月份对应结转劳务成本到主营业务成本

未来不是梦2：回复bamboo老师 这个收入是具体指哪个项目的收入呢？还是指什么收入？每个月都会有收入呀？

bamboo老师：回复未来不是梦2根据您对应项目的收入结转 比如这个月A项目确认了收入 那您对应结转A项目的劳务成本

未来不是梦2：回复bamboo老师 但是我们发工资不是这么算的。工资是每个月都发放呀？不跟对应项目挂钩？

bamboo老师：回复未来不是梦2如果不跟对应项目挂钩的话 那您发放的工资都结转到当期成本吧