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简单的会计基础资产负债表
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问:
汇算里面基础信息有个资产总额,这个数据是不是填写12月资产负债表里面的资产总计那个数据
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
76楼
2023-01-03 16:28:12
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刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 周纯 发表的提问:
某些交易或事项发生以后,因为不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债,但按照税法规定能够确定其计税基础的,其账面价值0与计税基础之间的差异也构成暂时性差异。 老师能举个例子吗?无形资产是不是?
这里面比较典型的就是“广告宣传费”和“未弥补亏损”,由于可以结转以后年度扣除,但会计上并未确认资产,由于存在暂时性差异,所以需要确认递延所得税资产。
77楼
2023-01-03 16:48:57
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 荆晶 发表的提问:
老师,所得税的内容,比如说第一年确认递延所得税资产,第二年会计计税基础大于税法计税基础,就会产生递延所得税负债,这时候是递延所得税资产转回吗?
这时是递延所得税负债,需要多交税处理。
78楼
2023-01-03 17:08:31
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五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贝????壳 发表的提问:
“资产=负债十所有者权益”是()的理论基础或理论依据。 A.编制利润表 B.编制资产负债表 C.平行登记 D.复式记账法
您好,学员正确选项BD
79楼
2023-01-03 17:23:58
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贝????壳:回复五条悟老师 平行登记为什么不能选
2023-01-03 17:44:57
贝????壳:回复五条悟老师 正确答案的确是
2023-01-03 17:56:41
五条悟老师:回复贝????壳您好,您是说正确答案是平行登记?
2023-01-03 18:11:37
贝????壳:回复五条悟老师 BD是正确的
2023-01-03 18:41:14
五条悟老师:回复贝????壳平行登记是指在经济业务发生后,以会计凭证为依据,一方面要在有关的总分类账户进行总括登记,另一方面在所属的总分类账户的明细分类账户进行详细登记。并且在总分类账户和明细分类账户中必须独立地、互不依赖地进行登记,以保证总分类账户与其所属明细分类账户之间形成统御和被统御的关系。 您好,实在理解不了请记住哦。临近考试建议不要在不重要的考点纠结概念。考试加油啦!
2023-01-03 18:56:57
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kaylee 发表的提问:
老师注销公司填写的资产处置损益明细表里面的账面价值,计税基础和可变现价值都要填吗?那是根据资产负债表来填写吗?什么情况下需要填写可变现价值?
你好,同学。 根据你资产负债表上的资产和负债填列处理。 是的,都是要填写的。 可变现就是你现在清理 能收到几个钱
80楼
2023-01-04 16:33:20
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kaylee:回复陈诗晗老师 最后那个剩余财产计算那张表,如果累计未分配利润是负数的话,那个剩余财产分配股东名称那里是不是就不需要填写了?
2023-01-04 17:01:57
陈诗晗老师:回复kaylee不用了,负数,就没可分配的财产了
2023-01-04 17:18:51
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 钱钱 发表的提问:
所得税清算A00000企业基础信息表105资产总额(万元)这个数据是依资产负债表上资产合计金额平均填写吗
你好,按四个季度的资产总额平均数填写
81楼
2023-01-04 16:56:18
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Monologue 发表的提问:
企业所得税年度纳税申报表基础信息表上的资产总额填的是12月资产负债表上的金额吗
你好,是的,你说的很对的
82楼
2023-01-04 17:06:52
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Monologue:回复冉老师 企业上个会计所填的数据不是12月的资产金额
2023-01-04 17:35:16
Monologue:回复冉老师 填写平均值指的是
2023-01-04 17:45:30
冉老师:回复Monologue这个是12月份年末的资产总额,或者是年初加上年末除以2
2023-01-04 18:06:08
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冰冰雹 发表的提问:
是完全零基础的。资产负债表里面的,应付账款,不是代表欠别人钱的意思吧?
你好! 对的。
83楼
2023-01-04 17:18:21
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冰冰雹:回复蒋飞老师 老师,资产负债表里面的应付账款金额,就是就应付账款科目的累计,是吧?谢谢!
2023-01-04 17:31:27
蒋飞老师:回复冰冰雹你好! 是应付账款科目余额累计数
2023-01-04 17:50:51
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
小规模企业基础信息表所得税的计算方法有3个选哪个?分别是应付税款法 资产负债表债务法 其他
你好!国内现在只有资产负债表债务法
84楼
2023-01-04 17:23:59
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赵英老师
职称:中级会计师,财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Z姐 发表的提问:
请问流动资产和非流动资产分别有哪些科目?流动负债和非流动负债分别有哪些科目?这是基础会计第四版的内容。
资产负债表左边是资产类项目,右边号负债与所有者权益项目。流动资产是流动资产合计上所有的项目,非流动资产包扣长期股权投资,长期待摊费用,固定资产,无形资产等。
85楼
2023-01-05 17:07:30
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赵英老师:回复Z姐流动负债包扣应付账款,应付票据,应付职工薪酬,应交税费,其他应付款等。
2023-01-05 17:37:40
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的草莓 发表的提问:
请问我资产负债表货币资金和其他应付款有余额,怎么填资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表中账面价值、计税基础、清偿金额这三列?
你这里有余额,你正常的填写在你相关的负债和资产这个表对应的账面价值里面,计税基础和账面一致。如果存在出售的价格大于账面,那计税就是按实际出售价格填写,清偿金额就是差额部分
86楼
2023-01-05 17:13:05
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安详的草莓:回复陈诗晗老师 请问老师存在出售是什么意思?
2023-01-05 17:54:41
陈诗晗老师:回复安详的草莓存在 出售价格大于账面
2023-01-05 18:24:21
安详的草莓:回复陈诗晗老师 那请问我这样填吗?
2023-01-05 18:54:05
陈诗晗老师:回复安详的草莓没问题,这样填写可以的
2023-01-05 19:19:34
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ usrrt 发表的提问:
企业所得税申报基础信息表,资产总额,填写平均值,是年末负债表资产总额数吗?
资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度各平均值之和/4
87楼
2023-01-05 17:20:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ Cherie 发表的提问:
企业所得税年度申报表里的企业基础信息表:103资产总额应该怎样填写呢? 是填写资产负债表里的资产合计的期末余额吗?
你好,是企业资产总额的四个季度的平均数
88楼
2023-01-08 18:27:11
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 好好学习 发表的提问:
年度纳税申报基础信息表中的103资产总额填写的是[各月资产负债表中]资产总计数的季度平均值吗?是一家分公司。
你好,季度的平均值是的呢,
89楼
2023-01-08 18:36:47
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好好学习:回复王晶老师 老师 是指资产负债表的左边部分资产总计数 不是指所有者权益吧?
2023-01-08 18:51:07
王晶老师:回复好好学习不是的,就是资产总额那个数据
2023-01-08 19:09:29
小晴天老师
职称:初级会计师,中级会计师,注册会计师,审计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 发表的提问:
客观来说,经济法基础比初级会计实务简单?
您好,都是很简单的,经济法就是背的多一点,实务是理解的多一点,听课跟着做题就没有问题的。希望可以帮助到您~
90楼
2023-01-08 19:04:54
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