弟子规：回复老江老师 会计上可以一次计入费用，不调整了。简单处理吗？

老江老师：回复弟子规可以的！（如果不是上市公司、或社会公众公司，可以这么做的）

玩的新鲜：回复邹老师 老师好，因为是一次性计提的 那原值和折旧额填写一样的数是吧 其他好友需要填写的地方吗？还有 我们企业是来料加工只减免增值税，不减免所得税是吧，我所得税附表一是不是不需要填写了？

邹老师：回复玩的新鲜你好，是的 其他地方不需要填写 所得税不免的

玩的新鲜：回复邹老师 那附表一和附表三都不用填写了是吧？

邹老师：回复玩的新鲜你好，没有优惠就不需要填写

赵卫：回复邹老师 不管是第几季度都是按照利润表的本年累计吗？但所得税是季度报，报的不是本年累计的数减少第三季度的本年累计，也就是一季度累计的数吗？

邹老师：回复赵卫你好，是的 不是季度发生额 比如第二季度你就填写6月份本年累计的收入，成本，利润总额数据 第三季度就填写9月份的 本年累计的收入，成本，利润总额数据，而不是填写7-9月份3个月的发生额

赵卫：回复邹老师 如果一季度盈利就会扣缴所得税，第二季度还是盈利，利润总额是一季度加二季度的，扣缴所得税时系统是自动扣除第一季度的吗？

邹老师：回复赵卫你好，是的，第二季度这样计算应纳税额 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 实际缴纳就是第二季度形成的利润*税率，之前第一季度预交的企业所得税不会再重复缴纳的

赵卫：回复邹老师 老师申报第四季度现金流量表申报时填入的本月金额最后的期初现金余额（第21行）是第三季度现金的期末余额吧。最下面的第22行期末现金余额本年累计数跟本月填入的期末现金余额是相等的吧？

邹老师：回复赵卫你好 1是的 2，是的，是这样的

赵卫：回复邹老师 但是申报的时候填入本月金额时第21行数会自动填入本年累计金额的第21行，本年累计金额的数又不该是这个数，我又手动把本年累计的第21行期初现金余额给改了，这样没事吧

邹老师：回复赵卫你好，你填写的现金流量表所属期是12月份，还是10-12月份？

赵卫：回复邹老师 季度的，10到12月

邹老师：回复赵卫你好，那本月金额应当按10-12月份现金流量发生额填写才是的

赵卫：回复邹老师 但申报时有本年累计数跟本月数

邹老师：回复赵卫你好，你只需要把本月数填写第四季度发生额，本年累计数据是根据你每个季度填写的数据自动计算的

赵卫：回复邹老师 那我是不是填错了

邹老师：回复赵卫你好，如果你只是填写12月份发生额，那就是错误的

赵卫：回复邹老师 第21行自动上的本年累计的数，因为是刚注册的公司，一直还没营业呢，17年的是0

邹老师：回复赵卫你好，流量表抬头是10-12月份，那本月数栏次就应当按10-12月份发生额填写，而不是12月份

赵卫：回复邹老师 我本月金额填入的都是10到12月累计的金额，这个没错，就是21行的期初现金余额本月数填入6050本年累计数第21行会自动填入6050但我本年累计这行正确的是0，我自己把他改成0了

邹老师：回复赵卫你好，你如果在本月21行填写 6050，那本年累计也是6050才是的

星辰：回复王晶老师 老师，点申报出来这个提醒是什么问题

王晶老师：回复星辰没有填写申报年度财务报表的呢

星辰：回复王晶老师 不是只填写企业所得税年度纳税申报表吗

王晶老师：回复星辰不是的呢，年报这两个都要写的呢

星辰：回复王晶老师 具体操作是不是也是在财务报表这里，选择税款所属期为19年1月－12月，然后填写呢

王晶老师：回复星辰是的呢，是这样操作的

星辰：回复王晶老师 好的谢谢老师

王晶老师：回复星辰嗯嗯，不用客气的哒

2333333：回复宋生老师 科目里都没有待摊费用了

宋生老师：回复2333333你好！先计入预付账款，然后摊销。

颖：回复许老师 那如果我选择不享受，那么第四到七列税法的那部分是跟会计一样填吗

许老师：回复颖嗯嗯，填一样的，就可以了

日月虞厦：回复徐阿富老师 那按入职算 还是整年算？

徐阿富老师：回复日月虞厦你好，按照实际工作时间算。

maize老师：回复k1这个去年就去修改之前汇算清缴表固定资产表下面，这个对应税法上面折旧填写，账载没有， 这个对应纳税调减

名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日