sugar：回复月月老师 是17年的全年累计数对吗？我看审计报告上有以前年度损益调整金额，但是新报表上没有。我应该添在怎么位置？

月月老师：回复sugar你好，以前年度损益调整填在利润总额那。

月月老师：回复sugar你好，修改一下，刚才写错了，填在利润分配那里。

sugar：回复月月老师 利润表中的利润总额是系统生成的，也不能更改呀？

sugar：回复月月老师 在利润表中呢？

sugar：回复月月老师

sugar：回复月月老师

sugar：回复月月老师 麻烦老师指导一下

月月老师：回复sugar你好，你的以前年度损益调整结转有问题，不应该出现在利润表里面。

sugar：回复月月老师 这是之前的人做的，这个是17年度的数，这种情况，填上年金额时应该怎么调整

月月老师：回复sugar你好，查一下17年的汇算，之前的会计是怎么报的报表。再有以前年度损益调整不能结转到利润表。

白桃乌龙茶：回复宇飞老师 需要做一笔全部累计折旧的分录吗？还是不做分录只是汇算清缴的一次性扣除，以后每年调增？

宇飞老师：回复白桃乌龙茶会计还是分期计提，只是税务上一次扣除，后期还要调增。

白桃乌龙茶：回复宇飞老师 好的！多谢老师解惑！

宇飞老师：回复白桃乌龙茶不客气，满意请五星好评哈。

甲乙：回复佟老师 汇算清缴的时候自己调増的，五月份已经交过了，是不用填吗？

佟老师：回复甲乙你是说这个月季报要不要填这个缴纳所得税吗？

甲乙：回复佟老师 对啊，已经填过汇算清缴的表了，也交税了，就是说这个月还填不填季度的了

佟老师：回复甲乙填写啊 这个月是2020年二季度的，跟之前没有关系

甲乙：回复佟老师 季度报表我填写啊，就是问的这个汇算清缴补交的所得税用不用填在季度报表里的实际缴纳税款了？这个意思

佟老师：回复甲乙不是的，你这个应该是进入你的利润分配或者计入到当期所得税费用了。这样的话后者就会影响损益，直接反映利润总额里了，不用单独写的

散落在巴黎街角旳樱花：回复朴老师 加计抵减额不是当期可抵扣进项税额*10%吗？

朴老师：回复散落在巴黎街角旳樱花是，不好意思哦，是我写错了

散落在巴黎街角旳樱花：回复朴老师 申报表应该填写些什么栏

朴老师：回复散落在巴黎街角旳樱花《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 增加加计抵减相关栏次； 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 栏次维持不变，调整第19栏的填写口径。 针对第6栏，说明具体列次填列要求： （1）第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。 （2）第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% （3）第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。 当期调减加计抵减额是指已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的，在进项税额转出当期相应应调减的加计抵减额。 （4）第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。 （5）第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。 若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏； 若第4列<0，则第5列等于0。 注：“主表第11栏-主表第18栏”核算应纳税额，本期可抵减额是基于本期应纳税额>0的基础上进行加计抵减；

散落在巴黎街角旳樱花：回复朴老师 对了，培训费的税率是多少

朴老师：回复散落在巴黎街角旳樱花如果是一般纳税人是6％，小规模纳税人3％

谦让的鞋垫：回复辜老师 第二季度是填4-6月吗？之前填的1-3月就不用管了吗？

谦让的鞋垫：回复辜老师 本年累计金额又填什么时候的数据呢？

辜老师：回复谦让的鞋垫本年累计金额是1-当月的累计金额

谦让的鞋垫：回复辜老师 二季度本年累计金额是1-6月吗？

辜老师：回复谦让的鞋垫是的，就是1-6月的发生额

谦让的鞋垫：回复辜老师 第二季度的本月发生额就填4-6月的吗？

辜老师：回复谦让的鞋垫是的，你的理解是对的

谦让的鞋垫：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复谦让的鞋垫好的，客气，帮到你就好

一切随心！：回复王雁鸣老师 在哪里填报呢？

王雁鸣老师：回复一切随心！您好，一般情况下，在当地税务局报税大厅窗口办理，或者当地网上电子税务局，填写汇算清缴报表的。

风：回复 是的老师，资产负债表里面的那几项是根据年末数减去年初数填上去还是直接写年末数呀？

风：回复 老师，在吗？

：回复风@kj_ldM7zjWzRWFj:学员你好，年末数减去年初数=本年的实际增加额。

风：回复 老师，那是根据差额填表？

：回复风@kj_ldM7zjWzRWFj:学员你好，是的，年末数是一个累计数。

✔气球：回复陈诗晗老师 2019年12月份需要账务做递延所得税负债吗？

陈诗晗老师：回复✔气球需要的，在汇算清缴的时候做。

✔气球：回复陈诗晗老师 老师，你是说要做递延所得税负债科目吗，做到哪个月

陈诗晗老师：回复✔气球享受一次性扣除的那月 借，所得税费用 贷，递延所得税负债

暖暖老师：回复董董董然后根据我们自己实际的账务填写汇算清缴的表格。

董董董：回复暖暖老师 老师，你是说审计报告这一块可填可不填对吗，只要所得税汇算填了就好是吗

暖暖老师：回复董董董是的，就是这个意思的。

董董董：回复暖暖老师 老师，那信息采集小企业会计准则附注呢

暖暖老师：回复董董董需要按照实际填写的

董董董：回复暖暖老师 都是填期末余额还是全年总额，如应交税费明细和应付职工薪酬明细是怎么填的

暖暖老师：回复董董董那就是应缴纳的各个明细数字

董董董：回复暖暖老师 这个不是填期末余额吗？老师你意思是填全年合计数？

暖暖老师：回复董董董看他要求填写的是明细还是总额