上一会计期间未分配的利润

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

4.98

解题: 0.36w

这个可以取以前年度损益调整的数据。

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桂晨晞妈咪：回复江老师那资产负债表反应的未分配利润，和利润表相应期间的未分配利润对不上，没事吧

2022-12-13 09:41:13

江老师：回复桂晨晞妈咪资产负债表反应的未分配利润，与利润表相应期间的未分配利润的数据对不上，没有问题

2022-12-13 09:52:20

点~玲老师

职称：中级会计师

4.93

解题: 0.26w

调整的上一年的企业所得税是不是通过以前年度损益调整科目的，这个后面就不需要再调整了。

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

之前做啥的？分红时借：利润分配--应付股利贷：应付股利同时借：利润分配--未分配利润贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税借：应付股利贷：应交税金--个人所得税贷：现金小准则，借利润分配-应付利润贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税借：应付利润贷：应交税金--个人所得税贷：现金

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maize老师：回复佑佑之前是不是没有做结转这个，这个？

2022-12-13 11:51:42

佑佑：回复maize老师对资产负债表上一直有个期初数据现在我就想把期初数据作平应该怎么做呢？不能影响本年数据

2022-12-13 12:20:57

maize老师：回复佑佑你去看之前是不是结转这个借利润分配-应付利润贷应付利润

2022-12-13 12:30:57

佑佑：回复maize老师我现在就是看不到之前的帐我就想通过以前年度损益调整来调但是我不知道应该怎么做账

2022-12-13 12:50:02

maize老师：回复佑佑需要去查之前，这个不需要通过以前年度损益调整，没有做补上，借利润分配-应付利润贷应付利润

2022-12-13 13:12:39

佑佑：回复maize老师主要是现在资产负债表上未分配利润有期初余额，税务要求补税，但是是18年遗留的数据，而且已经缴了税了，我现在要怎么把未分配利润期初数据作平，税务就是要求要那个数据做平

2022-12-13 13:34:18

maize老师：回复佑佑借利润分配-应付利润贷应付利润你这个做不是平掉吗，这个做就平掉了

2022-12-13 13:45:47

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

4.98

解题: 1.66w

你好，是的，您的理解完全正确

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.86w

您好！是的。只能手动去改资产负债表了。

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晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好！应该是未分配利润科目的余额

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太阳花：回复晓海老师如果年中一直没有结转到未分配利润，那每期的未分配利润余额不就是填年初余额了？还是不管结不结转都要加上本期的利润呢

2022-12-13 15:11:32

晓海老师：回复太阳花资产负债表是项目包括这几个科目余额，就像货币资金包括现金银行等会计科目余额一样

2022-12-13 15:21:56

太阳花：回复晓海老师也就平时每月都这样填，等年终一次结转到未分配利润后，账上未分配利润余额应该和申报表中的余额相等就行了

2022-12-13 15:48:04

太阳花：回复晓海老师也就是会计上没做结转，但填报表时要假设已经结转了填进未分配利润里，可以这样理解吗

2022-12-13 16:14:26

晓海老师：回复太阳花不是！平时也是一样的。资产负债表未分配利润项目包含本年利润和未非配利润这两会计科目余额

2022-12-13 16:29:56

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.63w

你好，是有可能的，比如实现的利润全部分配了

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慢慢：回复邹老师老师你说的利润全部分配了，是指本年利润科目结转到利润分配－未分配利润后，在把未分配利润这个科目进行分配了对吗？

2022-12-13 15:58:23

慢慢：回复邹老师请问，老师本年利润的期末余额结转到了利润分配中，那么利润表中净利润看应该看科目余额表的哪个科目哪个值？

2022-12-13 16:16:24

邹老师：回复慢慢你好，是的利润表中的净利润在没有分配之前是看期末未分配利润减去期初未分配利润

2022-12-13 16:39:48

慢慢：回复邹老师请问，利润分配除未分配利润有余额外还有其他二级科目，且有值，在资产负债表中，未分配利润这个科目(在本年利润没有结转到未分配利润时)，这个科目填写:本年利润期末余额+未分配利润的期末余额，如果本年利润分配了，直接看利润分配－未分配利润的期末值？

2022-12-13 17:06:24

慢慢：回复邹老师第二个问题，利润表中，在本年利润未结转时，并且利润分配下二级科目(有未分配利润和其他二级科目)都有值，那么利润表的净利润等于本年利润的期末余额，如果本年利润分配了，那么利润表的净利润等于未分配利润的期末－期初值吗

2022-12-13 17:18:34

邹老师：回复慢慢你好 1，如果本年利润都结转了，就直接看利润分配——未分配利润的期末余额 2，是的，是这样的

2022-12-13 17:44:56

吴少琴老师

职称：会计师

4.99

解题: 3.47w

这笔分录是在结转损益之后结转

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小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.99

解题: 6.29w

你好，这个未分配利润税务认可，无票只是不得税前扣除，也就是交所得税就行了

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.63w

你好未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润这个就是他们之间的勾稽关系

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陆：回复邹老师资产负债表的未分配利润期末余额是用未分配利润期初数+本年利润吗

2022-12-13 19:29:39

邹老师：回复陆你好，如果没有以前年度损益调整事项，利润分配事项就是未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计

2022-12-13 19:52:47

陆：回复邹老师老师资产负债表利润分配期末数不是根据利润分配期初数本年利润吗

2022-12-13 20:15:25

邹老师：回复陆你好，是根据期初未分配利润+净利润本年累计数据计算填写的

2022-12-13 20:40:02

高老师

职称：中级会计师,初级会计师,审计师

4.92

解题: 0.03w

这是正常的，首先未分配利润期末数原则上应该是期初数加上本期的净利润数，但如果当年有直接计入未分配利润的分录，那么就有可能出现上述情况。利润分配科目借方发生额有以下几种情况： 1.转入当年净亏损。 2.调整减少以前年度利润。 3.从净利润中提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积。 4.分配给投资者的利润

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俞老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

4.95

解题: 0.71w

引用 @ 盐发表的提问：

1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢就是负债表期末未分配利润期末数

第一、检查损益类科目结转平没有第二、检查结转本年利润是不是混入了非损益类科目

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