咨询
新会计准则地方教育费附加
分享
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 玫瑰 发表的提问:
老师地方教育费附加税率多少 教育费附加税率多少
你好,一般情况下,教育费附加是3%,地方教育费附加是2%
166楼
2023-02-16 15:31:58
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问:
小规模,地方教育附加费,还有城建税都是季报是吗?
看税务局给你们核定的申报方式,一般地方教育附加费、城建税是按月申报的
167楼
2023-02-16 15:53:08
全部回复
2333333:回复辜老师 印花税,我们没有购销合同,直接打的货款,是不是可以申报0
2023-02-16 16:04:28
辜老师:回复2333333正常情况下也是要申报纳税的,但是很多企业都不会申报
2023-02-16 16:30:16
森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 梦 发表的提问:
附加税和地方教育费附加怎么回事?根据啥?
一般是你交了的增值税为计税依据
168楼
2023-02-16 16:09:00
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小关 发表的提问:
现在什么情况下可以免增教育费附加及地方教育费附加?
你好,,小规模纳税人,月销售额10万元(或季度30万元)以下的,免教育费附加及地方教育费附加
169楼
2023-02-19 17:23:56
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问:
是其它应交款下的教育费附加和地方教育费附加
你好!这2个附加计入到税金及附加 贷方计入应交税费科目
170楼
2023-02-19 17:42:30
全部回复
小巧玲珑:回复宋生老师 重新做笔帐更正过来吗?
2023-02-19 17:57:12
宋生老师:回复小巧玲珑你好!是的。更正下吧。你那个不对
2023-02-19 18:23:24
小巧玲珑:回复宋生老师 是不是软件的问题?
2023-02-19 18:52:10
宋生老师:回复小巧玲珑你好!这个分录本身没问题啊。
2023-02-19 19:20:46
小巧玲珑:回复宋生老师 已结帐,不更正与应交税金加一起填到应交税金 可以吗?以后的再更正过来
2023-02-19 19:50:29
宋生老师:回复小巧玲珑你好!你可以在下个月更改
2023-02-19 20:00:46
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 发表的提问:
水利建设基金怎么算 地方教育费附加怎么算
水利基金=不含税收入*千分之1 地方教育费附加=增值税*2%
171楼
2023-02-19 17:51:59
全部回复
真:回复邹老师 老师,小规模 1. 2季度未满9万增值税 要结转到2季度的营业外收入还是3季度? 2同理 地方教育费附近 水利建设基金 的免征额转入本季度还是下季度 3.如果本季度未满9万增值税,那增值税附加税需要计提吗?水利建设基金需要计提吗?
2023-02-19 18:09:11
邹老师:回复1,2季度结转 2本季度 3,不需要,水利基金需要计提,除非也免征了就不需要计提了
2023-02-19 18:31:49
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 均衡卿:D 发表的提问:
你好老师,请问2019年上海地方教育费附加是多少?
2019年上海地方教育费附加2%
172楼
2023-02-19 18:03:00
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问:
[Image:{7F2F34B4-AFDD-B33A-FE6A-7A0DE889914B}.png]之前同事做错了,教育费附加和地方教育费附加做反了,但是已经是17年的了,该怎么调了
您好,看不到您的图片,不过可以全额红冲原来的分录,再按正确的分录做即可。
173楼
2023-02-20 15:04:55
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 发表的提问:
政府性基金收入属于教育费附加还是地方教育费附加
你好,需要看具体是政府性基金的什么项目
174楼
2023-02-20 15:25:16
全部回复
玲:回复邹老师 政府性基金收入(营业税地方教育附加)
2023-02-20 15:52:15
邹老师:回复你好,属于地方教育费附加
2023-02-20 16:03:38
玲:回复邹老师 可我书上计入教育费附加的
2023-02-20 16:29:27
邹老师:回复你好,你这里都写明了是地方教育费附加
2023-02-20 16:50:25
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玻璃心 发表的提问:
我这个月已经记提了教育费附加和地方教育费附加,填报表的时候上面显示减免了,这个要怎么弄啊
您好!借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入-税收减免
175楼
2023-02-20 15:37:01
全部回复
玻璃心:回复宋生老师 这个分录是要在下个月做的吗?
2023-02-20 15:55:18
宋生老师:回复玻璃心你好!是的。预提的下个月做
2023-02-20 16:15:18
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左岸 发表的提问:
老师 我想问一下,对于地方教育费附加这块减免的具体规定你知道吗?
你好,月度收入低于10万,季度低于30万,免征教育费附加,地方教育费附加,水利基金
176楼
2023-02-20 15:59:59
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Nv~Li 发表的提问:
老师,教育费附加和地方教育费附加是什么情况下减免
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
177楼
2023-02-21 15:25:52
全部回复
Nv~Li:回复maize老师 老师,我公司是一般纳税人,也符合以上条件吗?
2023-02-21 15:56:24
maize老师:回复Nv~Li是的,一般纳税人也可以享受这个
2023-02-21 16:17:12
Nv~Li:回复maize老师 好的,谢谢
2023-02-21 16:40:54
maize老师:回复Nv~Li好的,我先回复别的学员了
2023-02-21 16:52:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 随遇而安 发表的提问:
老师,报表上的教育费附加,含地方教育费附加吗?
你好,是不包括的 教育费附加,地方教育费附加是两个相互独立的税款
178楼
2023-02-21 15:33:35
全部回复
Chen老师
职称:注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
老师不是说若题上未声明,看到教育费附加就要把地方教育费附加也加进去吗?为什么这题只计算教育费附加,地方教育费附加不计算呢?
您好,您的理解正确,默认是把地教也要算进去的,这是答案不严谨的地方。
179楼
2023-02-21 15:59:59
全部回复
会计学堂:回复Chen老师 那这个题对吗
2023-02-21 16:30:22
Chen老师:回复会计学堂不对,应把地教费也加上,答案不太严谨
2023-02-21 16:50:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 发表的提问:
10万以内免的城建税,地方教育费附加,教育费附加要做会计处理吗?
你好,减免了就不需要做计提分录了
180楼
2023-02-22 15:51:30
全部回复
筱:回复邹老师 要做营业外收入吗
2023-02-22 16:19:03
邹老师:回复你好,不需要,不需要先计提,然后结转到营业外收入
2023-02-22 16:33:51
筱:回复邹老师 好的,那就是都不做
2023-02-22 16:58:01
邹老师:回复你好,是的,是这样处理的
2023-02-22 17:11:10

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×