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新会计准则地方教育费附加
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
月不超10万，季不超30万要同时满足才可以免征教育费附加、地方教育费附加吗？
你好，不是，只要一个符合就好
286楼
2023-04-02 17:47:59
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 那小规模纳税人呢，月不超3万，季不超9万，是需要同时满足吗？
2023-04-02 18:15:45
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，不需要同时，
2023-04-02 18:28:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 勤恳的流沙 发表的提问：
销售货物和销售服务分别享受减免教育费附加及地方教育费附加，变更成合计享受减免教育费附加税是从什么时候开始的呢？去年咨询回复是分开算月销售不超过3万，季销售不超过9月可享受教育费及地方教育费减免的。
您好，是今年2019.1.1开始的，现在是月销售不超过10万，季度销售不超过30万的
287楼
2023-04-03 14:04:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 张凌宇 发表的提问：
财税[2016]12号免征教育费附加,地方教育费附加的政策现在还在执行呢吧?
对的，还在执行
288楼
2023-04-03 14:11:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
年报应交税费的披露里面没有河道管理费和地方教育附加，都放其他还是河道管理费放排污费，地方教育费放教育费附加？
可以都放其他
289楼
2023-04-03 14:19:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
六税两费政策全额减免教育费附加费用和地方教育费附加是根据什么规定的
月销售额10万，或者季度销售额30万，可以免地方教育教育附加。
290楼
2023-04-03 14:41:58
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、光..：回复郭老师 购销合同的印花税呢怎么减免  根据什么
2023-04-03 15:05:37
郭老师：回复、光..你好，小型微利企业和小规模可以减半的。
2023-04-03 15:19:54
、光..：回复郭老师 谢谢你的
2023-04-03 15:31:17
郭老师：回复、光..不要客气，工作愉快。
2023-04-03 15:50:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
291楼
2023-04-06 13:52:39
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明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2023-04-06 14:19:05
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2023-04-06 14:36:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
292楼
2023-04-06 14:00:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
293楼
2023-04-06 14:07:33
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-04-06 14:34:01
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-04-06 15:03:33
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-04-06 15:30:24
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-04-06 15:52:47
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-04-06 16:12:00
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-04-06 16:31:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
民间非盈利组织计提税金我是借业务活动成本，贷城建税 教育费附加、地方教育费附加，我是2019年计提的，计提多了，到2021年怎么做账务处理
同学你好 直接原分录负数红冲
294楼
2023-04-06 14:35:59
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土豪的豌豆：回复朴老师 但是我是2019年计提借业务活动成本-税金及附加 贷附加税 2021年我发现计提多了，直接借业务活动成本-税金及附加（红字） 贷附加税（红字）不会影响当期的利润吗？我们之前做账用以前年度损益调整来处理的
2023-04-06 15:08:03
朴老师：回复土豪的豌豆非营利组织没有以前年度损益调整这个科目
2023-04-06 15:20:41
土豪的豌豆：回复朴老师 那2021年直接原分录负数红冲吗？
2023-04-06 15:46:39
朴老师：回复土豪的豌豆嗯 直接原分录负数红冲就行了
2023-04-06 16:03:47
土豪的豌豆：回复朴老师 但是2021年没有业务活动成本-税金及附加这个科目，我是不是要自己设一个
2023-04-06 16:32:07
朴老师：回复土豪的豌豆这个不用设置的哦
2023-04-06 17:00:03
土豪的豌豆：回复朴老师 那我怎么做会计分录呢
2023-04-06 17:17:42
朴老师：回复土豪的豌豆直接用税金及附加就行了
2023-04-06 17:39:50
土豪的豌豆：回复朴老师 不是业务活动成本-税金及附加吗？2019年计提的时候用的是业务活动成本-税金及附加
2023-04-06 17:58:18
朴老师：回复土豪的豌豆之前用了那你可以一直用 这个没事 其实是没必要
2023-04-06 18:11:49
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
地方教育附加、教育费附加这2个减免政策是多少钱以下？？
月不超过3万元，季度不超过9万元免税。学不超过10万，季度不超过30万免教育费附加和地方教育费。
295楼
2023-04-09 15:33:36
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姜老师：回复等！！月不超过3万元，季度不超过9万元免税。学不超过10万，季度不超过30万免教育费附加和地方教育费。
2023-04-09 15:50:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
教育费附加，和地方教育附加为什么减免呢？
收入低于10万的减免
296楼
2023-04-09 15:52:07
全部回复
宋春丽：回复邹老师 老师，我们办公楼不租了，去别处办公不用交租金，那房屋租赁税怎么办？
2023-04-09 16:21:35
邹老师：回复宋春丽房屋租赁的营业税由出租方缴纳
2023-04-09 16:32:26
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆ 发表的提问：
申报出口退税，免抵退，需要做哪些账？申报后城建税，教育费附加费地方教育附加费需要交吗？怎么做账？
借：银行存款  贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 城建税教育费这些都是要交的。
297楼
2023-04-09 16:15:05
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 馨❤ 发表的提问：
请问老师最新的教育费附加及地方教育附加免征额是多少呢？
你好！ 销售额月10万（季度30万）以下
298楼
2023-04-09 16:32:59
全部回复
馨❤：回复蒋飞老师 月销售额超过10万了，但是截止2月底季度没超过30万，这也不用缴纳教育费附加及地方附加吗？
2023-04-09 17:00:16
蒋飞老师：回复馨❤你好！ 30万是按季度计算的
2023-04-09 17:17:18
馨❤：回复蒋飞老师 但是我公司这个月销售额是26万，但是填写附加税费时，教育费附加及地方附加都显示是零税额，这是什么情况
2023-04-09 17:33:46
蒋飞老师：回复馨❤你好！ 疫情期间，依法免征增值税及附加。2020年1月1日起至疫情防控工作结束，对纳税人提供旅游娱乐、餐饮住宿等生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
2023-04-09 17:44:05
蒋飞老师：回复馨❤可以关注一下当地税务政策
2023-04-09 18:08:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 英俊的学姐 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模企业，收到去年多缴的附加税：地方教育费和地方教育费附加会计分录怎么做，谢谢！
这个直接计入公司的营业外收入处理。
299楼
2023-04-10 14:10:41
全部回复
职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Zmj 发表的提问：
　比方说我要开100万的工程票出去，除了10%的增值税（有进项可以抵扣，这个我知道），除了增值税，地税那边要交多少，我不太清楚，是不是下面这样算 营业税=开票金额*3%=1000000*3%=30000　　城建税=营业税*7%=30000*7%=2100　　教育附加费=营业税*3%=30000*3%=900　　地方教育附加费=营业税*2%=30000*2%=600　　印花税=开票金额*0.03%=1000000*0.03%=3000　　总共需交纳税金=36600元
现在建筑业已经没有营业税了，有增值税和附加税，增值税是：1000000/1.1*0.1=90909.1元，附加税是：90909.1*0.12=10909.1元，印花税是合同中不含税金额的万分之三，（如果合同中有显示不含税金额，按不含税金额算。如果只有合同总金额，按照合同总金额来算印花税）
300楼
2023-04-10 14:29:58
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