michelle：回复邹老师 @邹老师：是的老师

邹老师：回复michelle你好，免征 教育费附加，地方教育费附加，水利基金 城建税不免

风轻云淡：回复宋生老师 不管是一般纳税人还是小规模是吗？小规模就是小微企业吗

宋生老师：回复风轻云淡您好！按这份文件的规定是都可以免的。小规模不一定是小微企业。

风轻云淡：回复宋生老师 老师，我们公司是做商业服务，营销策划是怎么认定的呢？认定小微企业是怎么认定的呢？是到税务局的吗

宋生老师：回复风轻云淡您好！新的公司一般都是小规模，除非你申请一般纳税人或者达到一般纳税人标准。

平凡：回复maize老师 是一般纳税人 而且今年月收入都超过10万，季度收入也都超过30万，

maize老师：回复平凡你这个有留底退税么？

平凡：回复maize老师 会不会退的是往年的 ？有可能退错吗？

maize老师：回复平凡你这个再前面查下，有可能是退之前的，退错这个一般没有

平凡：回复maize老师 没有留底退税

平凡：回复maize老师 好的

maize老师：回复平凡要是不清楚，你可以下午问下你税局那边

maize老师：回复李静不一样，这个一般是都需要交，教育费附加3% 地方教育费附加2%，据说北京是没有这个地方教育费附加2%

李静：回复maize老师 地方教育费附加也有3％的吧？

maize老师：回复李静这个是2% 我最上面那个打错了，不好意思，有的地区我看反馈也有的是1.5%

李静：回复maize老师 教育费附加也有5％的吧？

maize老师：回复李静没有，这个5%这个是城建税（县镇），

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

9班奚雅琴：回复文老师 因为这二个税免交的，这个月做借：税金及附加 -487.82 贷：应交税费-应交教育费附加-292.69 应交税费-应交地方教育费附加-195.13这样能做吗

文老师：回复9班奚雅琴借以前年度损益调整负数贷应交税费负数 借利润分配——未分配利润负数贷以前年度损益调整负数

あ姿べ：回复陈诗晗老师 那我每个月只付上面的税，那其他的差额，都要做成本吗？

あ姿べ：回复陈诗晗老师 一般如何做？

陈诗晗老师：回复あ姿べ企业所有的经济业务都是需要做账务处理的。

陈诗晗老师：回复あ姿べ收入、费用、成本，分开核算

陈诗晗老师：回复あ姿べ你具体问题咨询，你这样问，范围太广泛

あ姿べ：回复陈诗晗老师 就是不是正规公司，我每个月只付了这些税费，其他的，一般要怎么做？如何规划

陈诗晗老师：回复あ姿べ你的收入是多少，成本是多少，费用是多少，均要做账务处理

あ姿べ：回复陈诗晗老师 老师，我是想问，如果你是代理公司，那些成本从那些方面着手

陈诗晗老师：回复あ姿べ你企业是什么行业，

あ姿べ：回复陈诗晗老师 广告咨询，会议咨询公司等

陈诗晗老师：回复あ姿べ你的进项，可以是人工，你委托人家企业的服务费进项，相关广告费等