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新会计准则地方教育费附加
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ － － 发表的提问：
老师你好，月底计提税金吗，小规模教育费附加，地方教育费附加税率多少
你好，如果有应纳税额，就需要计提的 教育费附加=增值税*3%*50% 地方教育费附加=增值税*2%*50%
271楼
2023-03-27 14:46:51
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
季度不到30w的 以前是教育费附加和地方教育附加可以减免，但是城建要交现在是城建，教育费附加、地方教育附加都减一半了，那教育费附加、地方教育附加还需要交吗
你好，要是不到30万不需要缴纳附加税的
272楼
2023-03-27 14:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
273楼
2023-03-27 15:01:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
月收入小于10万，季度小于30万，可以免征教育费附加和地方教育费附加，城建税和防洪费不免，是吗？有的时候，不知道这个季度会不会超过30万，前两个月把附加税都交了，到季度结束，不满30万，那以前交了的税怎么处理？
你好，城建税不免征，水利基金免征 你前两个季度可以先0申报，等到季度的收入确定了是否缴纳再来申报
274楼
2023-03-27 15:27:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小颖 发表的提问：
什么情况免征教育费附加，地方教育费附加
务人。本通知自2016年2月1日起执行
275楼
2023-03-28 14:02:52
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小颖：回复maize老师 ?
2023-03-28 14:23:35
maize老师：回复小颖财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-03-28 14:53:31
小颖：回复maize老师 代开免征教育费附近地方教育费附加吗
2023-03-28 15:22:56
maize老师：回复小颖一样的，销售额不超过上面一样是减免的
2023-03-28 15:48:00
小颖：回复maize老师 但是学堂老师讲的代开不享受优惠
2023-03-28 16:16:38
maize老师：回复小颖享受啊，我问税局，这个政策享受好久，你问下你税局吧，财税2016.12这个一般纳税人都可以享受啊
2023-03-28 16:36:51
maize老师：回复小颖城建税没有减免哈，减免是地方教育费附加和教育费附加
2023-03-28 16:48:18
小颖：回复maize老师 小规模纳税人
2023-03-28 17:01:59
maize老师：回复小颖一般纳税人都可以享受小规模肯定可以撒
2023-03-28 17:20:07
小颖：回复maize老师 刘笑征老师讲的星美电器实操说是不能代开不能减免啊
2023-03-28 17:39:43
小颖：回复maize老师 怎么能知道正确答案呢
2023-03-28 17:56:07
maize老师：回复小颖那你问下你税局，我问的我碰到实际工作中都可以抵扣，没有学员反应说没有抵扣，你是第一个
2023-03-28 18:09:51
小颖：回复maize老师 我想问小规模纳税人代开是不是城建教育费附加都得交，什么时候交
2023-03-28 18:28:05
小颖：回复maize老师 如果季度小于30万
2023-03-28 18:40:10
maize老师：回复小颖你代开的时候税局就代扣增值税和城建税，极少有地区是没有扣城建税，要是没有扣，那就需要你们申报附加税的时候自己申报缴纳
2023-03-28 19:02:30
小颖：回复maize老师 教育费附加代开时扣吗
2023-03-28 19:25:17
maize老师：回复小颖不扣，一般只扣城建税财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-03-28 19:52:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
2016年2月1日起，月销售额不超100000元，可以免教育费附加税和地方教育费附加吗？
可以的
276楼
2023-03-28 14:10:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 月下独享 发表的提问：
月收入小于10万元，教育费附加和地方教育附加减免，减免的附加还用计提吗？
同学你好 这个减免了的不用计提
277楼
2023-03-28 14:34:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
地方教育附加的余额是负100，教育费附加的余额是正100，我应该做个什么样的分录调节呢？
您好 请问是应交税费的科目余额吗
278楼
2023-03-28 14:53:59
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青春壹個敷衍的年華：回复bamboo老师 是的，老师
2023-03-28 15:16:11
bamboo老师：回复青春壹個敷衍的年華贷：应交税费-地方教育费附加 100 贷：应交税费-教育费附加  -100
2023-03-28 15:31:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
减免的教育附加和地方教育费附加要不要交所得税
需要缴纳所得税的
279楼
2023-03-29 13:31:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 奋斗的发箍 发表的提问：
免征教育费附加，地方教育费附加的条件
同学你好 是一般纳税人还是小规模
280楼
2023-03-29 13:52:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秀 发表的提问：
对城市（含建制镇）规划范围内的易地扶贫搬迁项目免征教育费附加及地方教育费附加 如果这个建设项目有进项税，且公司本月不止一个项目开票，也有不免征的，怎么操作 ？
你好，同学。 你现在是什么意思，是要考虑是否享受免税？
281楼
2023-03-29 14:15:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 香蕉小丸子 发表的提问：
第四季度产生增值税和附加税（其中城建收取。教育附加减免，地方教育费附加减免）。到1月才缴纳上述款项。分录应该如何做？
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 贷；银行存款
282楼
2023-03-29 14:38:04
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香蕉小丸子：回复邹老师 如果12月已经计提3项附加税，并以结账。请问一月如何处理？我司是小规模纳税人，谢谢老师。
2023-03-29 15:04:32
邹老师：回复香蕉小丸子你好，1月份 把 减免的 教育附加，地方教育费附加冲销 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 然后做扣缴增值税，城建税分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 贷；银行存款
2023-03-29 15:25:38
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 积极的手机 发表的提问：
计算增值税及城建税，教育费附加，地方教育费附加
同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
283楼
2023-03-29 14:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
注销公司，多缴的教育费附加和地方教育附加过了期限，税务局不能退了，怎么改报表做平？
你好  把增值税调整大可以不用退 试一下报表能通过不，不行就找一下税局  再处理 
284楼
2023-04-02 16:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 大大 发表的提问：
老师，教育费附加是40.22 地方教育附加是26.81 但是税务局收了我们教育费附加40.22 地方教育附加26.82，多收了一分钱，又给退了回来67.04 然后又 扣掉教育费附加40.22 地方教育附加是26.81 这怎么做分录，想了半天了在这？
同学你好 原分录负数红冲一半就可以了
285楼
2023-04-02 17:26:45
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大大：回复朴老师 老师我是按67.03计提，还是按67.04计提
2023-04-02 17:42:31
朴老师：回复大大同学你好 这个按照67.04来
2023-04-02 18:07:21
大大：回复朴老师 老师，我就只会写到这，接下来的我不会了
2023-04-02 18:31:44
朴老师：回复大大同学你好 原分录负数红冲就可以 、
2023-04-02 18:49:38
大大：回复朴老师 老师， 不会写
2023-04-02 19:05:39
朴老师：回复大大同学你好 原分录是咋写的呢
2023-04-02 19:21:46
大大：回复朴老师 老师，我先交了67.03 过了两天银行就收到退回来的67.04 这个是代账公司做的账，没有计提教育费附加和地方教育费附加 后来给我打电话让我去交这两个附加税
2023-04-02 19:39:56
大大：回复朴老师 老师，我说上传力图片，怎么也传不上去了
2023-04-02 19:51:02
朴老师：回复大大同学你好 那就先原分录负数红冲 然后再做交附加税的分录
2023-04-02 20:18:15
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