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新会计准则地方教育费附加
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 睡猫 发表的提问：
月销售小于10万 季销售小于30万的 可以免征地方教育费附加这个 是要同时满足这2个条件吗 还是只要季销售小于30万也可以？
 你好         你小规模是季报的话  就看季度不超过30万 免增值税就行了。  看季度哈  
106楼
2023-01-29 16:12:17
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睡猫：回复meizi老师 不 是一般纳税人
2023-01-29 16:40:29
睡猫：回复meizi老师 是四季度10月没有销售 11月10万 12月18万
2023-01-29 17:04:23
meizi老师：回复睡猫 你好   如果是 一般纳税人的话  按月来看哈 。   按月看     月不超过10万是免教育费附加和地方教育费附加以及 水利基金的 
2023-01-29 17:17:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 百善孝为先66666 发表的提问：
10月份在教育费附加里计提地方教育费附加，12月份给调整回来了，会影响什么嘛
你好，会影响应交税费的明细科目，对其他没有影响
107楼
2023-01-29 16:33:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高贵的帽子 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加都减免了是不是就不用计提了？老师
你好是的，这个减免不需要计提，这个
108楼
2023-01-29 16:41:59
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高贵的帽子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 17:11:27
maize老师：回复高贵的帽子好的我先回复别的学员了
2023-01-29 17:28:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 原始森林 发表的提问：
地方教育费附加的计提比例是2%还是1.5%呢？
你好，地方教育费附加的缴纳比例是2%
109楼
2023-01-30 15:25:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小石头 发表的提问：
财税2016年12号文，关于小微企业月销售10万元（季度销售30万元），免征教育费附加和地方教育附加费的优惠政策 具体从2016年2月执行到哪一年？
这个没有给出截止年限，这个政策的缴纳义务人既包括小规模纳税人，也包括一般纳税人
110楼
2023-01-30 15:54:15
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 那教育费附加地方教育费附加也免交是吗？
你好 您说的是什么情况下
111楼
2023-01-30 15:59:44
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
麻烦问下，小规模教育费附加，地方教育费附加月度起征点是多少？
不超过45万是免征的附加税的。
112楼
2023-01-30 16:18:16
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 木暮 发表的提问：
老师，本期的教育费附加和地方教育费附加可以减免，应该怎么做分录，需要计提么，请老师详细写一下？
同学，你好，减免的，可以不做计提。
113楼
2023-01-30 16:38:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
请问老师为什么不包括地方教育费附加？
你好！ 是的，你的理解很对 考试时一般不考虑地方教育费附加的（实践中需要考虑的）
114楼
2023-01-31 15:55:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下民间非营利组织的教育费附加和地方教育费附加的计提的会计分录怎么做呢
你好 借 业务活动成本 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 月末结转的时候 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本
115楼
2023-01-31 16:16:04
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千与千寻：回复meizi老师 业务活动成本二级选择啥
2023-01-31 16:48:51
meizi老师：回复千与千寻 你好     选择 自己添加二级科目就行了。  选择 -教育费附加     -地方教育费附加 
2023-01-31 17:10:42
千与千寻：回复meizi老师 印花税和城市维护建设税也是这么处理吗
2023-01-31 17:32:33
meizi老师：回复千与千寻 你好 是的  也这样来做账科目  
2023-01-31 17:43:46
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 水中月 发表的提问：
地方教育附加的计征额是什么数值
你好，城建税、教育附加费的计征基数是当期应缴纳的增值税和消费税合计（一般企业都没有消费税）
116楼
2023-01-31 16:23:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问：
我这个里面地方教育附加，跟教育附加数字录不上去
您好 请问是小规模纳税人吗
117楼
2023-01-31 16:38:59
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知性的冰棍：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-31 17:09:42
bamboo老师：回复知性的冰棍一般纳税人月销售额多少金额
2023-01-31 17:34:18
知性的冰棍：回复bamboo老师 新公司，这个月六万多
2023-01-31 18:03:41
bamboo老师：回复知性的冰棍月销售额不超过十万 减免附加税
2023-01-31 18:33:00
知性的冰棍：回复bamboo老师 是这样的啊，好的，太感谢您了
2023-01-31 18:51:45
bamboo老师：回复知性的冰棍不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-31 19:09:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问计提教育费附加需要把税金及附加分教育费附加和地方教育费附加吗？
可以的，你可以分2级明细这个
118楼
2023-02-01 15:54:54
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绿茶闲舍：回复maize老师 把教育费附加和地方教育费附加合并一起计提可以吗？
2023-02-01 16:13:06
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-教育费附加 会对以后提取数字有影响吗？
2023-02-01 16:33:06
maize老师：回复绿茶闲舍不能，需要分开这个，不是一个税种需要分开
2023-02-01 17:00:29
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加
2023-02-01 17:18:48
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-02-01 17:29:58
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-02-01 17:45:29
绿茶闲舍：回复maize老师 税金及附加分两个二级明细
2023-02-01 18:04:36
maize老师：回复绿茶闲舍借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加
2023-02-01 18:25:56
绿茶闲舍：回复maize老师 谢谢！
2023-02-01 18:55:16
maize老师：回复绿茶闲舍好的我先回复别的学员了
2023-02-01 19:07:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
119楼
2023-02-01 16:13:59
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
地方教育费附加税率是怎么收的
一般是当期交纳的增值税或者营业税的2%
120楼
2023-02-01 16:35:59
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