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资产与负债一并转让的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
“资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或部分实物资产以及与其相关联的债券、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中设计的不动产、土地使用权转让行为”不需要缴纳增值税。 问：资产重组过程中除了不动产和土地使用权，其他资产的使用权需要缴纳增值税吗？
是的。同学。 也不需要交纳。
16楼
2022-11-13 07:48:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 干净的短靴 发表的提问：
大股东把股份和负债转让给我，我要如何做会计分录
负债 和 股份转让？ 你是什么意思
17楼
2022-11-13 08:54:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，销售退回，书上写资产负债表日后的除外，其他的按做相反分录冲回，可是为什么五月份确认的收入，结转成本，在九月份发生销售退回，也是把相关会计分录做冲回处理?这不是在资产负债表日之后发生的退回吗?
你这里给的是不跨年的处理。同学
18楼
2022-11-13 10:23:25
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尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 资产负债表日后是指每个月的月底，还是每年的年底?
2022-11-13 10:51:26
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子年底，不是每月月底。
2022-11-13 11:06:13
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 老师，现在委托代销，都不通过“委托代销商品”科目了吗？教材上这个例题是直接在发出代销商品时借:发出商品 贷:库存商品
2022-11-13 11:32:42
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师
2022-11-13 11:59:33
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子接受 委托方，才是用委托 代销商品。
2022-11-13 12:28:25
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 这道例题是委托代销吧？
2022-11-13 12:47:01
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子是委托 代销。委托代销商品这个科目 是受托方使用的。
2022-11-13 12:58:53
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 如果是委托代销 不应该是委托方发出商品时按成本:借:委托代销商品贷:库存商品，受托方收到商品时是按售价借:受托代销商品，贷受托代销商品款
2022-11-13 13:21:05
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子委托方是 借 其他应收款 贷 发出等。
2022-11-13 13:36:33
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 额，不是诶，老师，今年书上是按截图那样的，去年书上的分录是我文字编辑的分录
2022-11-13 13:59:01
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子这是正常的，你书上是发出方，也就是委托方的处理。 只有受托方才是用委托代销商品。是你记错了吧，去年中级的教材 都是这样。不是变了，是你记错了
2022-11-13 14:22:06
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 老师，我找到了，我去年买的是中华会计网的，上面委托代销会计分录是这样的，和会计学堂的不一样，不知道哪个是正确的
2022-11-13 14:43:11
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子学堂的为准，参考 教材 ，教材 和学堂的一致。
2022-11-13 15:00:46
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！用精斗云在录入会计分录是资产负债表就跟着变动还是等结账之后才能成报表，谢谢
你好，录入分录形成会计凭证，期末结账，后才可以生产报表，
19楼
2022-11-13 11:44:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 友好的花卷 发表的提问：
资产负债表期末应付帐款是负数，调整为正数，怎做会计分录？
你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款，贷；应付账款
20楼
2022-11-13 12:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
在资产负债表上不平，正好差着3万，正是这个会计分录，这是什么原因？
你好，是相差的哪个科目的余额或者发生额
21楼
2022-11-13 18:18:12
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，图片中两个图片，如何做会计分录。资产负债表如何作变动！谢谢
第一问本身是土地是啥用途？ 2、借：资产减值损失 800 ，贷：固定资产减值准备 800 3、借：管理费用 994，贷：预计负债994
22楼
2022-11-13 18:31:14
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朴老师：回复阿亮固定资产减值准备增加800，预计负债增加994，所有者权益减少1794
2022-11-13 19:00:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 111 发表的提问：
会计分录还有金额全部都是对的 为什么资产负债表不平衡啊
你好，有制造费用科目余额没有结平吗？
23楼
2022-11-13 18:51:40
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111：回复邹老师 我们公司没有制造费用
2022-11-13 19:21:33
邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2022-11-13 19:36:43
111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶
2022-11-13 19:52:23
邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了
2022-11-13 20:03:14
111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平
2022-11-13 20:25:13
邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？
2022-11-13 20:36:24
111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的
2022-11-13 20:47:49
111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢
2022-11-13 21:05:15
邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了
2022-11-13 21:34:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 重要的翅膀 发表的提问：
建筑施工业，未完工的工程，整个会计分录怎么做？工程施工月末如何结转，不结转资产负债表平不了
施工企业主要会计分录做法如下： 1.工程确认合同成本时会计分录: 借:主营业务成本-工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 2.每月根据工程进度确认收入,结转成本,会计分录: 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入:年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入:工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本:工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入
24楼
2022-11-13 19:10:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜蜜的外套 发表的提问：
为什么资产负债表里的未分配利润等于本年利润减去利润分配会使资产负债表里资产总计与负债和所有者权益总计不相等
你好，你单位资产负债表与利润表符合这个关系吗 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计
25楼
2022-11-13 19:36:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 聪明的小丸子 发表的提问：
预计负债，合并报表与个表报表合起来，预计负债最终分录为借：资本公司贷师：银行存款
同学你好 你的问题是什么
26楼
2022-11-14 17:26:07
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LL 发表的提问：
现在做的金碟会计分录入账，2018年会计分录数据，全部了没有了.现在又要重新再录入了，录了四个月资产负债表显示出嚟的，数据只得一个月点处理 数据无变过 ，这是怎么回事
你问题描述不清楚。如果数据莫名丢失，你应该找金蝶技术服务。不是自己折腾的。
27楼
2022-11-14 17:46:06
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无情的棒棒糖 发表的提问：
建筑施工业，未完工的工程，整个会计分录怎么做？工程施工月末如何结转，不结转资产负债表平不了
608:领用材料，支付工资都是做的工程施工，工程施工属于成本类科目，不结转，资产负债表就平不了。这个工程也无法按完工百分比确认收入，现在已经超出工期很长时间了。
28楼
2022-11-14 18:05:31
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
公司准备注销，资产负债表上的固定资金做报废处理，会计分录怎么写?实际操作中是不是只要做会计分录就行了
固定资产处理借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。处理费用借：固定资产清理 贷：现金 收到处置收入借：银行 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置净收入借：固定资产清理 贷：营业外收入。净损失借：营业外支出 贷：固定资产清理。
29楼
2022-11-14 18:24:58
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宝宝：回复姜老师 没有钱给，直接报废了
2022-11-14 18:59:11
姜老师：回复宝宝直接报废借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。然后借：营业外支出 贷：固定资产清理
2022-11-14 19:12:50
宝宝：回复姜老师 好的谢谢
2022-11-14 19:36:12
姜老师：回复宝宝不客气。。。。。。。
2022-11-14 20:02:26
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ f(x) 发表的提问：
老师这个括号2，资产负债表日后调整事项，编制相关调整会计分录，这个括号2的答案没有明白，能帮忙分析下吗？谢谢
您好，资产负债表日后事项需要调整以前年度的利润，使用以前年度损益科目，凡调整中涉及损益类的科目都通过“以前年度损益调整”科目，最后将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
30楼
2022-11-15 17:18:13
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f(x)：回复UU老师 这个我知道，我就是不明白第二个分录， 借:利润分配 未分配利润 25 贷:以前年度损益调整 25 是怎么回事呢？
2022-11-15 17:56:31
UU老师：回复f(x)您好，第二个分录是借：应交税费-应交所得税25，贷：以前年度损益调整25。因为调整了收入100，所以对应将所得税也调整
2022-11-15 18:16:17
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