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资产与负债一并转让的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 加油 发表的提问：
附有销售退回条件的销售退回商品属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
你好，借:以前年度损益调整 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:以前年度损益调整
31楼
2022-11-15 17:38:22
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加油：回复小云老师 可以说明原因吗？
2022-11-15 18:16:59
小云老师：回复加油跨年了，要用以前年度损益调整代替损益科目
2022-11-15 18:46:50
加油：回复小云老师 老师，那附有销售退回条件的销售退回商品不属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
2022-11-15 19:04:48
小云老师：回复加油借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
2022-11-15 19:26:12
加油：回复小云老师 老师，怎么把主营业务收入结转到以前年度损益调整？
2022-11-15 19:54:54
小云老师：回复加油完全两回事，不需要结转
2022-11-15 20:18:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 热情的御姐 发表的提问：
你好，去年预算一体化末财政收回应返还额度归0，今年把去年的结转资金花了一部分，导致资产负债表为负数，是不是会计分录做错了
同学你好 上级拨款金额不足了吗
32楼
2022-11-15 17:57:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ww 发表的提问：
老师，资产负债表中的存货期末发生变化，要做怎样的会计分录？
你好，具体是什么业务使得存货发生变化？
33楼
2022-11-15 18:14:59
全部回复
ww：回复邹老师 就是自己单位领用材料物资用于建设施工
2022-11-15 18:34:50
邹老师：回复ww借；在建工程 贷；原材料
2022-11-15 18:53:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
年底调账，把资产负债表中的资产总额减少的会计分录怎么做？
您好，您具体要调整什么，资产减少，需要有对应的负债或所有者权益也应该对应减少
34楼
2022-11-16 16:35:48
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ autumn 发表的提问：
假如处置其他权益工具投资之前，资产负债表日已调减公允价值，则处置其他权益工具时的 会计分录怎么写？
借：银行存款 其他综合收益 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益 留存收益
35楼
2022-11-16 16:54:49
全部回复
autumn：回复舟舟老师 我觉得您说的有误
2022-11-16 17:29:01
舟舟老师：回复autumn那您是怎么想的，可以说一下吗
2022-11-16 17:40:56
autumn：回复舟舟老师 其他权益工具投资——公允价值变动，这个科目应该在借方' 因为在处置这个其他权益工具投资之前，已经使其他权益工具投资的公允价值变动调减呢，所以处置时就要把它转出，然后这个时候就要位于借方
2022-11-16 18:02:56
舟舟老师：回复autumn您这么理解是正确的 面对实际问题时，需要考虑处置时，二级科目的方向 通用分录 借：银行存款 其他综合收益（可能在贷方） 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益（可能在借方） 留存收益（可能在借方）
2022-11-16 18:24:25
autumn：回复舟舟老师 不光是其他权益工具——投资公允价值变动这一个科目要把它转出，而且其他综合收益——其他权益工具投资公允价值变动这个科目原本在借方，现在也要把它位于贷方转出，你完全说错了
2022-11-16 18:48:17
autumn：回复舟舟老师 而且我在提问题的时候已经做出了前提，在处置这个投资之前，资产负债表日已经调减了它的公允价值
2022-11-16 19:13:08
舟舟老师：回复autumn是的，其他综合收益与公允价值变动是对应科目，在处置时都要冲掉 您这里掌握得非常好
2022-11-16 19:36:03
autumn：回复舟舟老师 所以您只需给我写出在调减的情况下，他的会计分录该怎么写，而不应该做出一个笼统的回答
2022-11-16 20:03:50
舟舟老师：回复autumn好的 借：银行存款 其他权益工具投资——公允价值变动损益 贷：其他权益工具投资——成本 其他综合收益 留存收益（或者借方）
2022-11-16 20:31:30
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 行星环游 发表的提问：
请问会计分录中，四舍五入保留两位以后进位了，影响最后的资产负债表吗，可以做平吗
你好，不影响，因为有借必有贷借贷必相等，这个科目进位了，对应的对方科目也进位了
36楼
2022-11-16 17:06:30
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行星环游：回复阎老师 我有一笔分录，法定盈余公积进了一位，任意盈余公积进了一位，加起来就是两位了，但是未分配利润只能进一位怎么办呢
2022-11-16 17:25:16
行星环游：回复阎老师 哦哦哦我懂了，谢谢
2022-11-16 17:38:06
阎老师：回复行星环游不客气，如果问题已解决请给五星好评。
2022-11-16 18:01:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轩辕缥缈 发表的提问：
我想问一下，我们公司借其他公司的款付的房租，会计分录如何做？资产负债表如何填？
借：银行存款 贷：其他应付款 贷：长期待摊费用 贷：银行存款
37楼
2022-11-16 17:32:19
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位期初余额转入分录，资产负债表已上传，财务会计分录 预算会计分录 分别怎么做。
期初数据只要录入，不需要通过分录
38楼
2022-11-16 17:51:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
某上市公司2016年1月1日，向公司管理层160人每人授予100股股票期权，服务满3年，可以以8元/股的价格购买100股本公司股票。该公司该项期权在授予日的公允价值为30元/份。第一年12人离职，估计后两年还有15人离职；第二年8 人离职，估计第三年会有5人离职；第三年7 人离职。剩余到期全部行权（公司增发股份）。要求：1.计算每资产负债表日估计的最佳行权量2.编制相关会计分录。
2016年底最佳行权量=100*30*（160-12-15）/3=133000 2017年最佳行权量=100*30*（160-12-8-5）/3*2=270000
39楼
2022-11-20 16:43:34
全部回复
朴老师：回复会计学堂辅导老师2018年最佳行权量是=100*30*（160-12-8-7）=399000 借：管理费用 133000 贷：资本公积—其他 133000 借：管理费用137000 贷：资本公积—其他 137000 借：管理费用 129000 贷：资本公积—其他 129000
2022-11-20 17:23:25
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 助教 发表的提问：
能根据资产负债表编制出会计分录吗？
你好，正常的业务操作是 资产负债表是根据各个科目数据得来的。是根据业务编制会计分录，审核 记账 得到数据，编制出资产负债表。
40楼
2022-11-20 17:10:06
全部回复
助教：回复言岩老师 那可以根据资产负债表反做出会计分录吗？
2022-11-20 17:23:24
言岩老师：回复助教你好，有的是可以倒推出来的，但是明细的就不能了。
2022-11-20 17:37:19
助教：回复言岩老师 公司要注销，之前找的代帐公司，人家没移交帐本，现在要财务报表，2016的年度财务报表，这个怎么做
2022-11-20 17:50:08
言岩老师：回复助教你好，那你就按照你的思路做吧，你的想法是一种解决方法，
2022-11-20 18:14:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，你好我在做资产负债表，股东借款投入的资本，做会计分录吗？
您好 请问投入的资本到公司账上了么
41楼
2022-11-20 17:29:41
全部回复
云：回复bamboo老师 没有全部到，注册资本300万，是认缴的，160000的钱买了开办费的钱，现在到了
2022-11-20 17:56:06
bamboo老师：回复云那就把到账的160000做分录 借 银行存款等 贷 实收资本
2022-11-20 18:07:39
云：回复bamboo老师 老师，我们公司注册时候没有开户，一直在个人账户上存的，现在买了办公用品后剩下50000刚存进去，这怎么做分录
2022-11-20 18:34:39
bamboo老师：回复云借 银行存款 库存现金 贷 实收资本 借 管理费用 贷 库存现金
2022-11-20 18:58:50
云：回复bamboo老师 老师，管理费用我买的办公用品已经做了分录了，，现在做资产负债表了，资产我填了，负债所有者权益不知道咋填了
2022-11-20 19:11:06
bamboo老师：回复云您做的科目余额表呢
2022-11-20 19:39:58
云：回复bamboo老师 我做了科目余额表了，但是没有做进去我的160000
2022-11-20 19:55:36
云：回复bamboo老师 分录没有做这个钱，不知道应不应该做
2022-11-20 20:07:04
bamboo老师：回复云应该也把160000做进去
2022-11-20 20:26:51
云：回复bamboo老师 老师，最后的余额是平了，但是，我不知道做的对不对，应该怎么核对
2022-11-20 20:38:36
bamboo老师：回复云您把余额表截图给我看看好么
2022-11-20 21:02:30
云：回复bamboo老师 老师，已经发过去了，您看到了吗
2022-11-20 21:29:56
bamboo老师：回复云没有收到啊 您看
2022-11-20 21:53:39
云：回复bamboo老师 老师，好像发不过去
2022-11-20 22:11:46
云：回复bamboo老师 老师，我做报表平了。但是我不知道对不对？有核对的方法吗
2022-11-20 22:22:47
bamboo老师：回复云您根据科目余额表填的资产负债表是平的话 应该没有什么问题
2022-11-20 22:41:20
云：回复bamboo老师 老师，实收资本写分录时候，是股东投入资本吗？
2022-11-20 23:08:57
bamboo老师：回复云您手机或者电脑不能上传图片么 实收资本分录还没有写么
2022-11-20 23:23:59
云：回复bamboo老师 老师谢谢你了，不能截图
2022-11-20 23:46:29
bamboo老师：回复云拍照也不能上传么？ 借 银行存款 库存现金 贷 实收资本 借 管理费用 贷 库存现金 这样的分录写了么
2022-11-21 00:00:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.74w
引用 @ 粗心的西装 发表的提问：
2020年10月2日乙公司涉及一起诉讼案2020年十二月31日乙公司尚未接到人民法院的判决在咨询了公司的法律顾问后，需要赔偿100万元，则乙公司在2020年12月31日的资产负债表中确认一项预计负债金额为多少，并作出会计分录
借营业外支出100 贷预计负债100
42楼
2022-11-20 17:37:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
我在填一个统计表时让填 “负债与净资产”的数，请问这个指的是什么 ？ 是 资产负债表上的哪个项目的数 ？
你好 负债就是资产负债表上的负债合计数   净资产 资产负债表的所有者权益 金额
43楼
2022-11-21 16:06:13
全部回复
娇娇：回复玲老师 比方负债3122 所有者权益-1732 ，那么这个 负债与净资产填 什么
2022-11-21 16:32:12
玲老师：回复娇娇你好  就是 这二个金额抄上就对了 
2022-11-21 16:50:41
娇娇：回复玲老师 就一个框，填一个数
2022-11-21 17:16:04
玲老师：回复娇娇对呀  负债3122  净资产填写 -1732
2022-11-21 17:32:49
娇娇：回复玲老师 老师麻烦您看下图
2022-11-21 17:48:43
玲老师：回复娇娇这就一个格就填写二个数的合计金额  加一起填写 
2022-11-21 18:07:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 赵輝 发表的提问：
宾馆总公司下有一分公司，季度报企业所得税总公司与分公司一起报（合并两家的资产负债表和利润表）。其他税种各报个的。现在总公司进行了股权转让，进行税务变更，要提供上月的资产负债表，是提供总公司的就可以，还是提供总公司和分公司合并负债表？
你好，要一起报的哦，满意请给五星好评，谢谢
44楼
2022-11-21 16:27:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ mi_o守望*^O^*愺 发表的提问：
小企业股东转让股份，是按资产负债表中的总资产来计算转让额的吗
您好 不是的 根据自己持有的股份转让
45楼
2022-11-21 16:36:59
全部回复
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 假如当初投入10万，现在也按10万计算转让吗，几年时间了，有增值的。公司总资产也翻了好几倍了
2022-11-21 17:02:12
bamboo老师：回复mi_o守望*^O^*愺有增资的 按照增值后的对应份额转让
2022-11-21 17:19:08
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 增值数看那个，我现在就是弄不清楚
2022-11-21 17:46:47
bamboo老师：回复mi_o守望*^O^*愺看未分配利润金额就好了
2022-11-21 18:09:16
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 我们老板说，按总资产的数*占股比例
2022-11-21 18:31:15
bamboo老师：回复mi_o守望*^O^*愺如果不担心资产贬值的话 也可以
2022-11-21 18:51:24
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 我也是这么说的，可以他说不能看这个，因为有资产，
2022-11-21 19:17:43
bamboo老师：回复mi_o守望*^O^*愺比如固定资产可能会报废 应收账款可能无法收回 
2022-11-21 19:43:15
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 资产是含负债的，合理吗
2022-11-21 20:05:19
mi_o守望*^O^*愺：回复bamboo老师 按资产，转让额高很多
2022-11-21 20:23:38
bamboo老师：回复mi_o守望*^O^*愺要剔除负债  所以就是应该根据所有者权益 
2022-11-21 20:40:38
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